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內(nèi)部審計

課程編號:23823

課程價格:¥29000/天

課程時長:1 天

課程人氣:607

行業(yè)類別:行業(yè)通用     

專業(yè)類別:財務(wù)管理 

授課講師:張悅珍

  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】


一、案例導(dǎo)入
案例:略
內(nèi)審的審計目標(biāo)之一含合規(guī)目標(biāo)嗎?如果含這些公司的內(nèi)審部為什么沒有起到作用?為什么出現(xiàn)這么大的合規(guī)問題?
二、現(xiàn)實中的內(nèi)審部
1、內(nèi)審功能的發(fā)展階段
2、內(nèi)部審計的兩大目標(biāo)
識別與防范風(fēng)險
協(xié)助企業(yè)提高經(jīng)濟績效
3、企業(yè)面臨的六大風(fēng)險
市場風(fēng)險
合規(guī)風(fēng)險
運營風(fēng)險
財務(wù)風(fēng)險
戰(zhàn)略風(fēng)險
其他風(fēng)險
4、內(nèi)部審計的切入點
事前--事中--事后
三、“四方面”建立良性循環(huán)的內(nèi)審部
1、審計部門建設(shè)
審計環(huán)境建設(shè)
審計團隊建設(shè)
審計知識建設(shè)
2、審計環(huán)境
3、企業(yè)性質(zhì)與審計重點目標(biāo)
國企
民企
上市公司
4、審計工作的具體實施
年度審計計劃
具體審計項目的審計方案
審計方法
審計溝通技巧
審計報告撰寫
四、審前調(diào)查
1、收集六方面資料
2、審前調(diào)查手段
分析性復(fù)核
審閱資料
分層訪談
3、審計訪談
審計訪談對象
如何訪談--正式訪談與非正式訪談
4、現(xiàn)場審計時運用的審計方法
審閱資料法
分析性復(fù)核法
銀行賬戶檢查法
清查票據(jù)法
資產(chǎn)盤點結(jié)合詢問法
多次突擊盤點保險柜法
函證法
審計訪談和外調(diào)
利用外部信息
案例分析
五、審計報告的編寫
1、審計溝通
溝通前,準(zhǔn)備好溝通內(nèi)容,切勿讓對方把你帶跑題
切勿直入主題的溝通,溝通前,先與對方找到共同話題,獲取信任后,再切入主題
選擇合適的溝通時機,能示弱切勿示強--學(xué)會換位思考
2、審計報告的六大錯誤
過多提及“根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求進行審計
過度描述執(zhí)行的審計程序
切勿使用“管理很差”、“重大問題”“嚴(yán)重錯誤”等字眼
將可定量描述的問題定性描述
審計報告中寫:因?qū)徲媶挝徊慌浜希瑢徲嫙o法驗證等字樣。
未落實的問題寫入報告
3、判斷審計報告是否合格
4、通過審計發(fā)現(xiàn)績效考核方法存在瑕疵
5、提出管理建議的審計報告
6、審計檔案的整理
無審計底稿
審計底稿--索引號--定期歸檔 

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