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工資個稅、社保高發(fā)風險點處理

課程編號:28186

課程價格:¥25000/天

課程時長:2 天

課程人氣:474

行業(yè)類別:行業(yè)通用     

專業(yè)類別:人力資源 

授課講師:韓雪

  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】


【培訓收益】


▲模塊一:個人所得稅
一、大數(shù)據(jù)稅收轉(zhuǎn)型新環(huán)境
1.2018年5月末演藝明星的個人所得稅風波
2.2017年8月,國家通過了個人收入和財產(chǎn)信息系統(tǒng)建設總體方案
3.2018年8月1日起,個人所得稅扣繳申報客戶端系統(tǒng)升級
4.金稅三期對個人所得稅異常數(shù)據(jù)風險識別功能強大
5.網(wǎng)絡爬蟲技術對上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓減持信息的風險識別
6.CRS國際協(xié)定對境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換
7.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對法人及直接財務負責人的重大影響
8.國地稅合并接管社保費下,企業(yè)在個稅及社保費領域所帶來的新的挑戰(zhàn)與風險
9.選擇比努力更重要—把職業(yè)當成事業(yè),始終懷揣對財務工作的敬畏之心

二:個人所得稅法修改案草案新政要點
1.本次個人所得稅法修改的背景、進程及稅制改革的戰(zhàn)略意義
2.從“完善有關納稅人的規(guī)定”、“對部分勞動性所得實行綜合征稅”、“優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)”、“提高綜合所得基本減除費用標準”、“設立專項附加扣除”、“增加反避稅條款”等要點,新舊政策:是如何改的,為什么這樣改,改后對企業(yè)及納稅人的影響以及如何做好提前應對。
3.后續(xù)需要解決及等待新政策出臺的幾個事項:如何進行專項扣除、如何自主申報、如何按月預扣繳... ...
4.新個稅政策下,如何進行節(jié)稅設計(2018年10月-2019年前/2019年后)
5.年終獎三個時段發(fā)放的節(jié)稅要點及提示
6.財務人員根據(jù)本節(jié)要點,制定本企業(yè)工資降稅幅度表,清楚了解降稅幅度
7.企業(yè)根據(jù)自身工資模式,制定年終獎發(fā)放方案,實際動手解決年終獎降稅問題。
本節(jié)要點及財富節(jié)稅設計要點小結(jié)

三 各項福利、補貼個人所得稅要點及節(jié)稅設計
1.如何判定不征稅的“誤餐補助”
2.飯卡免費就餐、補貼飯卡、發(fā)放餐補這幾種形式,如何征收個人所得稅,如何進行節(jié)稅設計
3.延伸拓展問題:加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓用餐、客戶用餐,個人所得稅如何征收
4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利,如何征收個稅
5.如何應對稅務人員對“送禮”發(fā)票的詢問
6. 企業(yè)為職工制作工作服裝,如何征收個稅
7.實務補貼如何繳納個稅需把握的三個原則
8.延伸問題:如何區(qū)分勞保費與職工福利費
9. 企業(yè)低于成本價出售給職工房屋,如何征收個稅
10. 提供宿舍、實報實銷、租房補貼個稅如何處理,如何進行節(jié)稅設計
11. 企業(yè)為職工報銷采暖費,如何征收個稅
12. 企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼,如何征收個稅
13. 集團卡、實報實銷、通訊費補貼,個稅如何處理,如何進行節(jié)稅設計
14. 免費班車、實報實銷、通訊補貼,個稅如何處理,如何進行節(jié)稅設計
15.私車公用中個人所得稅節(jié)稅設計,企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問題詳解
16. 企業(yè)為職工報銷差旅費、差旅費津貼、考察費、旅游費,如何征收個稅
17.延伸問題:如何界定差旅費、考察費、會議費、旅游費?企業(yè)所得稅扣除有何規(guī)定
18. 企業(yè)為職工報銷培訓費、學費、體檢費、醫(yī)藥費,如何征收個稅
19. 生活補助費、救濟金、特殊津貼、工傷補助,如何征收個稅
20.延伸問題:辦公室職工飲用水,是否需要征收個稅
21.財務人員根據(jù)自身福利補貼種類、方式,制定福利補貼改變方案,并測算減稅幅度,減稅金額。
本節(jié)要點及財富節(jié)稅設計要點小結(jié)

四、“敏感”科目(費用類、往來類、營業(yè)外支出類)的個人所得稅風險點及節(jié)稅設計
1.銷售費用中個人所得稅的風險點
2.管理費用中個人所得稅的風險點
3.財務費用中個人所得稅的風險點
4.往來科目中個人所得稅的風險點:
5.營業(yè)外支出科目中個人所得稅的風險點
6.財務人員根據(jù)自身費用類、往來類、營業(yè)外支出類科目,制定自查風險點列表,逐一進行風險識別和排查,制定解決方案。

本節(jié)要點及財富節(jié)稅設計要點小結(jié)

五、股權(quán)激勵與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個人所得稅風險點及節(jié)稅設計
1.非貨幣性資產(chǎn)投資、增資、轉(zhuǎn)資
2.持股分紅:上市公司、非上市公司
3.轉(zhuǎn)讓減持,如何確定收入、成本、核定征收的條件及風險
4.股權(quán)激勵的概念、標的、實質(zhì)
5. 股權(quán)激勵的種類:股權(quán)(票)期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎勵
6.上市公司股權(quán)激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
7.非上市公司股權(quán)激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
8.新三板公司股權(quán)激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
9.財務人員根據(jù)自身股權(quán)問題,梳理問題清單,根據(jù)本節(jié)要點,制作股權(quán)風險報告(轉(zhuǎn)化報告)及制定解決方案。


本節(jié)要點及財富節(jié)稅設計要點小結(jié)

 

▲模塊二 社會保險費
一、社保費新政梳理
1.“放管服”改革,2018年7月1日執(zhí)行最新社保政策要點(人社部發(fā)[2018]25號、稅總函[2018]176號、國發(fā)[2018]18號)
2.社會保險體系及構(gòu)成
3.養(yǎng)老社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
4.醫(yī)療社會保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
5.工傷保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
6.失業(yè)保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
7.生育保險的定義、申報條件、辦理流程、繳存比例及基本用途等
二、國地稅合并后社保費的繳費節(jié)稅設計
1.如何確定社保費的繳費基數(shù),如何確定工資總額
2.使用學生實習、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費基數(shù)
3.少繳納社保費需要承擔何種法律責任與失信代價
4.國地稅合并后由原社保局負責的企業(yè)以前年度少繳、沒繳的社保如何處理?否納入稽核范圍
5.如何補繳以前年度少繳、欠繳的社保費,是否存在滯納金及罰款?數(shù)額如何確定
6.勞務派遣、勞務外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費的實務處理
7.國地稅合并后傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式,需要如何調(diào)整
8.國地稅合并后社保參保、繳納情況對第三方人力公司的影響及違規(guī)風險應對
9.如何將高成本的全日制人員轉(zhuǎn)型成更有價值競爭力的靈活用工方式
10.社保與個稅不匹配的風險如何應對?如何與稅局有效溝通
11.財務人員根據(jù)自身用工特點,根據(jù)本節(jié)內(nèi)容,制作用工方式轉(zhuǎn)型報告,合法降低社保繳費標準及制定解決方案。

本節(jié)要點及財富節(jié)稅設計要點小結(jié) 

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