【培訓(xùn)對象】
企業(yè)負(fù)責(zé)人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財務(wù)人員

【培訓(xùn)收益】
●了解和掌握最新的稅收政策，避免稅收風(fēng)險； ●了解最新稅務(wù)稽查形勢，掌握稅收風(fēng)險防范重點； ●了解金稅三的強大納稅評估功能，有效防范成為稅務(wù)局的關(guān)注重點； ● 深度剖析金稅三系統(tǒng)的納稅監(jiān)管與預(yù)警； ● 重新認(rèn)識主要稅種繳納中的涉稅風(fēng)險； ● 掌握增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅的主要涉稅風(fēng)險及防范方法； ● 深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營中的涉稅風(fēng)險應(yīng)對措施。

第一講：金稅三期和稅務(wù)稽查
一、金稅三期及相應(yīng)的配套措施
案例：以近期破獲的合肥特大虛開增值稅發(fā)票案和上海、重慶兩起重大虛開發(fā)票案引入闡述金三的威力和背后牽涉的1萬多家虛開增票企業(yè)面臨的處罰。
1. 金稅三期簡介：一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統(tǒng)
2. 金融三期六大創(chuàng)新
3. 征管模式轉(zhuǎn)型
4. 稅收“黑名單”制度：公布標(biāo)準(zhǔn)、公布內(nèi)容、救濟(jì)措施
案例：黑名單對企業(yè)及法人的影響
5. 聯(lián)合懲戒制度：標(biāo)準(zhǔn)、信息公布、懲戒措施
6. 稅收優(yōu)惠采用備案制后的風(fēng)險
7. 實名制辦稅風(fēng)險
8. 納稅信用等級管理
二、稅務(wù)稽查
1.稅務(wù)稽查網(wǎng)絡(luò)爬蟲是什么
案例分析：利用爬蟲技術(shù)尋找案源補征增值稅案
2.案例說明財務(wù)指標(biāo)異常導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
1）突然增加大額費用導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
2）對外支付的費用導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
3）帳面存貨過高導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
4）預(yù)收帳款過大導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
5）存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動彈性系數(shù)異常導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
6）預(yù)收帳款過大導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
7）固定資產(chǎn)折舊導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
3.當(dāng)前稅收違法稽查的主要類型和量刑標(biāo)準(zhǔn)
1）偷稅
2）虛開增值稅專用發(fā)票
3）騙取出口退稅
4）制售虛開普通發(fā)票
5）虛開發(fā)票量刑標(biāo)準(zhǔn)
案例：企業(yè)虛開發(fā)票后企業(yè)法人和財務(wù)的影響
三、國際稅制趨同
1.BEPS協(xié)議 
2.CRS情報交換
3.特朗普稅改：降稅、穿透、屬地
4.我國稅改：簡政、降費、減稅
5.歐盟稅改：數(shù)字稅、反避稅
案例說明財務(wù)指標(biāo)異常導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
第二講：增值稅的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
一、增值稅優(yōu)惠政策新規(guī)
1. 降稅率
2. 擴(kuò)大小規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，增值稅小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)提高
3. 進(jìn)一步擴(kuò)大進(jìn)項稅抵扣范圍
4. 對政策實施后納稅人新增的留抵稅額，按有關(guān)規(guī)定予以退還
5. 相應(yīng)調(diào)整部分貨物服務(wù)出口退稅率、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品適用的扣除率等
二、增值稅中的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
1. 銷售合同簽訂時的涉稅風(fēng)險點
2. 采購合同簽訂時的涉稅風(fēng)險點
3. 銷售發(fā)票開具時的涉稅風(fēng)險點
4. 取得進(jìn)項發(fā)票時的涉稅風(fēng)險點
5. 增值稅稅負(fù)分析有哪些指標(biāo)？
案例說明
第三講：企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策新規(guī)
1. 延長虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限
2. 提高研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例至75%
3. 設(shè)備器具扣除
4. 相應(yīng)調(diào)整部分貨物服務(wù)出口退稅率、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品適用的扣除率等
5. 小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)放寬，引入超額累進(jìn)計算方法企業(yè)所得稅
二、企業(yè)所得稅中的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
1. 銷售合同中及收入確認(rèn)的涉稅風(fēng)險
2. 工資薪金支出如何進(jìn)行稅前優(yōu)化？
3. 三項“工資附加費用”如何準(zhǔn)確列支？
4. 廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除
5. 如何讓研發(fā)費用在稅前合理加計扣除？
6. 手續(xù)費及傭金稅前扣除有何具體規(guī)定？
7. 保險費用稅前扣除有何具體規(guī)定？
8. 借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等）
9. 企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控
10. 企業(yè)所得稅有哪些風(fēng)險指標(biāo)分析
案例說明
第四講：個人所得稅的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
一、個人所得稅新規(guī)
1. 新版-綜合所得適用及六大專項扣除
2. 年終獎過渡
二、個人所得稅中的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
1. 企業(yè)申報個稅時的整體風(fēng)險指標(biāo)
1）個稅申報小于企業(yè)列支工薪費用
2）個稅全額申報與企業(yè)從業(yè)人數(shù)差異風(fēng)險
3）多處工薪收入未合并納稅風(fēng)險
4）扣繳義務(wù)人申報小于社保費繳費基數(shù)
5）扣繳義務(wù)人申報人數(shù)少于社保繳費人數(shù)
6）自然人轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)及所有者權(quán)益變動少扣繳個稅風(fēng)險指標(biāo)
7）個稅扣繳義務(wù)人人均工薪小于行業(yè)地區(qū)平均風(fēng)險指標(biāo)
8）個稅扣繳義務(wù)人人均工薪小于上期人均風(fēng)險指標(biāo)
2. 企業(yè)各項補貼福利與個人所得稅涉稅風(fēng)險
三、高凈值人群的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
1. 高凈值人群的收入分布
2. 高凈值人群的涉稅風(fēng)險
3. 高凈值人群的稅收籌劃
案例說明
第五講：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理
一、企業(yè)風(fēng)險與管理
1. 風(fēng)險管理的目的與架構(gòu)
2. 風(fēng)險管理的方法與標(biāo)準(zhǔn)
二、企業(yè)的風(fēng)險防范
1. 建立涉稅風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)
2. 明確機(jī)構(gòu)權(quán)屬關(guān)系
3. 建立部門涉稅業(yè)務(wù)流程制度
三、被稽查時應(yīng)對措施
1. 稽查前八大準(zhǔn)備事項
2. 企業(yè)自查口訣
3. 稅務(wù)稽查接待與溝通技巧
4. 檢查環(huán)節(jié)溝通技巧
5. 審理環(huán)節(jié)溝通技巧
6. 執(zhí)行環(huán)節(jié)注意事項

課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑 

【講師背景】
–中級會計師
–北京大學(xué)金融碩士
–美國注冊管理會計師（CMA）
–深圳極點股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人
–廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財總董秘
–深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘
–帝光國際(DGNG) 總部財務(wù)經(jīng)理
–南太集團(tuán)（NTP) 管理會計師

【專業(yè)背景】
–謝老師擁有近20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，分別在美國上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔(dān)任過高級財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長財務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)企業(yè)財務(wù)顧問，協(xié)助企業(yè)財務(wù)合規(guī)和商業(yè)模式頂層設(shè)計，為企業(yè)股權(quán)融資數(shù)千萬元。先后主導(dǎo)過兩家公司掛牌新三板，主導(dǎo)過公司并購轉(zhuǎn)型和企業(yè)被上市公司并購，主導(dǎo)過企業(yè)股權(quán)激勵方案實施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對上千份財務(wù)報表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。
部分咨詢案例：
▲ 深圳來去技術(shù) 常年財務(wù)顧問
財務(wù)體系建設(shè)、ERP系統(tǒng)實施、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計，融資數(shù)千萬
▲ 香港瑞華集團(tuán) 常年財務(wù)顧問
制定《離岸賬戶單證管理制度》等財務(wù)制度文件，規(guī)范財務(wù)運作，加強財務(wù)管控。
▲ 深圳后無憂 全面預(yù)算管控項目
指導(dǎo)公司管理層及下屬各部門進(jìn)行全面預(yù)算制度的擬訂、年度預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊》，為績效系統(tǒng)提供了50多個科學(xué)的關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。
▲ 湖南某酒店管理公司 戰(zhàn)略財務(wù)顧問項目
設(shè)計集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方、財務(wù)管控方案和財務(wù)部門架構(gòu)、資金管理存在的風(fēng)險和漏洞，匯編撰寫《酒店集團(tuán)財務(wù)管理手冊》。
▲ 某防漏技術(shù)公司 并購帳務(wù)調(diào)整咨詢項目
找出公司帳務(wù)處理的各項問題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購審計，成功完成并購。
▲ 某新能源公司 并購咨詢項目
理清公司存在的各項業(yè)務(wù)和財務(wù)風(fēng)險，尋找合適的上市公司，與上市公司協(xié)商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。
▲ 某工程公司 并購帳務(wù)調(diào)整咨詢項目
找出公司帳務(wù)處理的各項問題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購審計，同時協(xié)助公司建立合規(guī)化帳套，成功完成并購。

【主講課程】
–《成本管理與控制》
–《企業(yè)全面預(yù)算管理》
–《企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析》
–《非財務(wù)經(jīng)理（中層管理者）的財務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營）
–《成本管理與控制》
–《新三板實務(wù)系列》
–《營運資本與現(xiàn)金流管理》
–《管理會計與財務(wù)優(yōu)化（模塊化）課程》

【授課形式】
–謝老師有多年的財務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，善于把深奧枯燥的財務(wù)專業(yè)與日常生活語言相結(jié)合，其課程生動活潑、深入淺出，案例豐富，所講內(nèi)容與中小企業(yè)的財務(wù)和管理實際情況緊密結(jié)合。