【培訓(xùn)對象】
企業(yè)董事長及其他高管、財(cái)務(wù)經(jīng)理

【培訓(xùn)收益】
● 全面提升企業(yè)高管應(yīng)對稅務(wù)稽查的水平和能力，懂得采取相應(yīng)措施積極應(yīng)對稅務(wù)稽查，降低企業(yè)補(bǔ)稅罰款滯納金風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)成本，提升企業(yè)商業(yè)價(jià)值和競爭能力。 ● 讓財(cái)會(huì)人員知道如何跟稅務(wù)稽查打交道，如何提高稅務(wù)稽查應(yīng)對能力特別是提高企業(yè)自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查排查水平，為全面降低稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 ● 讓財(cái)會(huì)人員知道在企業(yè)被稅務(wù)稽查時(shí)如何正確處理自己跟公司老板之間的關(guān)系，如何擺正財(cái)會(huì)個(gè)人利益與公司大眾利益之間的關(guān)系，全面考量和降低稅務(wù)稽查中的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)，提升自己作為財(cái)會(huì)人員的職場晉升空間和應(yīng)變能力。 ● 讓企業(yè)和老板遠(yuǎn)離不規(guī)范或不合法的行為，能安全坦蕩的賺錢。

 導(dǎo)引：中國經(jīng)濟(jì)形勢與企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境
一、中國經(jīng)濟(jì)粗放式發(fā)展與企業(yè)家的野蠻成長
二、中國企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)與涉稅環(huán)境
案例分析：曹德旺投資美國的案例
***企業(yè)家因稅入刑案例
互動(dòng)討論：你們公司的稅務(wù)環(huán)境如何？

第一講：嚴(yán)苛的稅收稽查形勢
一、國家財(cái)稅政策變化
1．金稅三期的來龍去脈及影響
1）金稅三期的布局及實(shí)施
2）稅收爬蟲
3）視頻展示：金稅三期的威力
2．銀行、企業(yè)、稅務(wù)、工商、外匯、海關(guān)、物流等全覆蓋聯(lián)網(wǎng)
3．社保新政與個(gè)稅改革
4. CRS與個(gè)人賬戶監(jiān)控
二、財(cái)稅政策變化對企業(yè)的影響
1．法律風(fēng)險(xiǎn)，特別是刑事法律風(fēng)險(xiǎn)增大，
2. 企業(yè)稅負(fù)費(fèi)用顯著增加，盈利壓力劇增，
3. 企業(yè)利潤可操作性空間減少，需要進(jìn)一步挖潛增效，
4. 企業(yè)需要預(yù)先安排綜合財(cái)稅布局
三、企業(yè)面臨的形勢？
1．原有的不合規(guī)不合法行為難以持續(xù)
2．國家要求的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)讓企業(yè)陷入困境
3. 嚴(yán)苛的稅務(wù)稽查

第二講：2022年的稅務(wù)稽查重點(diǎn)
一 、稅務(wù)稽查重點(diǎn)內(nèi)容
1.企業(yè)營業(yè)稅進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
2.企業(yè)所得稅進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
3.總局將對虛開發(fā)票的重災(zāi)區(qū)如房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、住宿酒店業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
4.稅務(wù)局將針對營改增前后政策的執(zhí)行情況對企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
5.稅務(wù)局將對不能抵扣的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行抵扣的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
6.稅務(wù)局將對營改增后進(jìn)行虛開發(fā)票、虛抵發(fā)票、對開發(fā)票、三流不一致發(fā)的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
7.稅務(wù)局將針對金稅三期上線后的個(gè)人所得稅進(jìn)行重點(diǎn)稽查；
8.稅務(wù)局將針對企業(yè)進(jìn)行小稅種的稽查，如印花稅等；
9.稅務(wù)局將針對擁有進(jìn)出口貿(mào)易以及申請進(jìn)出口退稅的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)稽查，打擊騙取出口退稅的行為
二、稅務(wù)稽查重點(diǎn)指標(biāo)
1.增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
2. 期末存貨大于實(shí)收資本差異幅度異常
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
3. 增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
4. 納稅人期末存貨與當(dāng)期累計(jì)收入差異幅度異常
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
5. 進(jìn)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額控制額
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
6. 預(yù)收賬款占銷售收入20%以上
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
7. 納稅人銷售額變動(dòng)率與應(yīng)納稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
8. 納稅人主營業(yè)務(wù)收入成本率異常
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
9. 進(jìn)項(xiàng)稅額變動(dòng)率高于銷項(xiàng)稅額變動(dòng)率
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
10. 納稅人主營業(yè)務(wù)收入費(fèi)用率異常
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
11. 納稅人存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
（1）計(jì)算公式
（2）問題指向
（3）預(yù)警值
（4）檢查重點(diǎn)
課堂討論：稅務(wù)稽查風(fēng)暴越刮越猛。貴公司近年碰到哪些稅務(wù)稽查？

第三講：稅務(wù)稽查實(shí)操---10大真實(shí)案例剖析及風(fēng)控提示
1.一封協(xié)查函牽出的7.6億元團(tuán)伙虛開大案
2.企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)被判刑！
3.因境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易被稅局調(diào)增應(yīng)稅所得額2387萬元彌補(bǔ)虧損后實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4398.85萬元
4.2017年上半年5個(gè)最新案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)
5.爬蟲”技術(shù)挖出導(dǎo)管公司3千萬避稅大案
6.研發(fā)加計(jì)扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計(jì)達(dá)8189萬元 
7.兩起跨境情報(bào)交換案件竟追繳2.8億多稅款
8.還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億
9.相對人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應(yīng)受處罰的違法行為
10.轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。
課堂討論：請分析導(dǎo)致很多企業(yè)被稅務(wù)稽查的主要原因。
稅務(wù)稽查大案要案主要多發(fā)于哪些領(lǐng)域？
其中的稅務(wù)風(fēng)控警示意義何在？

第四講：稅務(wù)稽查稅務(wù)稽查應(yīng)對方略 ---- 圖解9大招式
1.知彼更要知己
2.法律形式要合規(guī)
3.態(tài)度一定要端正
4.申辯要不卑不吭
5.切莫低估稅務(wù)稽查員
6.謹(jǐn)慎使用復(fù)議和起訴
7.人情用在刀刃上
8.稽查程序要搞清
（1）稽查選案方法
（2）稽查的基本程序
（3）必須立案稽查的違法行為
（4）已立案但不審理的兩種情況
9. 勿動(dòng)輒花錢請中介
課堂討論：請結(jié)合以上9個(gè)方面對照和檢討您自己公司的稅務(wù)稽查應(yīng)對策略和方法究竟哪些方面需要加以改進(jìn)以規(guī)避不必要的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)？

第五講：稅務(wù)危機(jī)多發(fā)領(lǐng)域、問題根源及危機(jī)防范對策
一、稅務(wù)危機(jī)多發(fā)領(lǐng)域問題和根源
1. 稅務(wù)危機(jī)多發(fā)領(lǐng)域
2. 稅務(wù)危機(jī)發(fā)生的根源
一、企業(yè)化解和防范危機(jī)對策
1. 規(guī)范企業(yè)財(cái)稅行為
2. 節(jié)稅降費(fèi)，杜絕不規(guī)范行為
（1）增值稅節(jié)稅
（2）所得稅節(jié)稅
（3）個(gè)人所得稅節(jié)稅
（4）社保降費(fèi)
課堂討論：你們公司可能存在哪些被稽查的根源，如何應(yīng)對？

課程提煉與總結(jié)
構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)地圖——結(jié)語

20年財(cái)稅管理經(jīng)驗(yàn)
公司財(cái)務(wù)學(xué)博士

杭州某大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)副教授

河南省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才（學(xué)術(shù)）

會(huì)計(jì)學(xué)/MPACC/MBA研究生導(dǎo)師

教育部學(xué)位與研究生教育發(fā)展中心評審專家

美國管理會(huì)計(jì)師（CMA）協(xié)會(huì)認(rèn)證培訓(xùn)講師

北京大學(xué)、上海交大、法國布雷斯特商學(xué)院、暨南大學(xué)、湖南大學(xué)等學(xué)校兼職教授

曾任：深圳品奇照明有限責(zé)任公司 副總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：業(yè)財(cái)融合、節(jié)稅降費(fèi)、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、預(yù)算管理……

 

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

牛博士擁有很強(qiáng)的學(xué)術(shù)背景，曾在北京大學(xué)、北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院、西南交通大學(xué)等多所高校工作和學(xué)習(xí)，曾出版《財(cái)務(wù)管理》《高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》等3部教材，長期從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)、投融資、資本市場、互聯(lián)網(wǎng)金融等方面教學(xué)和研究，深諳公司財(cái)務(wù)與分析，稅收籌劃、公司投融資相關(guān)理論和實(shí)務(wù)。

老師近年先后主持、主研完成20多項(xiàng)國家及省部級(jí)科研項(xiàng)目和企業(yè)委托項(xiàng)目，13項(xiàng)課題獲得省、廳級(jí)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)，先后在《管理評論》等重要期刊發(fā)表關(guān)于財(cái)務(wù)管理學(xué)術(shù)論文30余篇。曾為中國核工業(yè)集團(tuán)、南方航空公司、中國石油四川分公司、中交廣航局、中國通信服務(wù)福建公司、濟(jì)南公交集團(tuán)、中信銀行石家莊分行、河南電力公司、中泰化學(xué)股份有限公司、龍蟒佰利股份有限公司、駱駝集團(tuán)股份有限公司等企業(yè)高管進(jìn)行有關(guān)財(cái)稅、內(nèi)控及預(yù)算方面的培訓(xùn)和咨詢，財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)豐富。

 

部分授課案例：

■牛博士為河南龍蟒佰利股份有限公司中高層管理人員講授《公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《企業(yè)全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》課程，獲得高度認(rèn)可。通過課程學(xué)習(xí)，公司中高層領(lǐng)導(dǎo)懂得簡單財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，并能用財(cái)務(wù)工具和信息做出生產(chǎn)運(yùn)營決策，全面提高管理水平；使得該公司的預(yù)算編制水平有所提高，也有力推動(dòng)全面預(yù)算的徹底執(zhí)行，后成功返聘8期。

■牛博士以一對一會(huì)一對多形式為民營中小企業(yè)提供挖潛增效、節(jié)稅降費(fèi)服務(wù)，僅僅2018年，牛博士多次為某企業(yè)會(huì)員做關(guān)于節(jié)稅降費(fèi)培訓(xùn)并指導(dǎo)其落地，據(jù)統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)場學(xué)員制定的方案累計(jì)節(jié)稅逾1000萬元，贏得4期返聘。

■牛博士給成都總裁班講授《老板利潤管控》，給出落地的表格和方法工具，促使學(xué)員完成落地操作方案超過600份，有效強(qiáng)化了老板對財(cái)務(wù)的控制，起到挖潛增效，堵住漏洞的作用，課程內(nèi)容深受學(xué)員喜愛，后根據(jù)反饋信息大多數(shù)學(xué)員企業(yè)利潤增幅在30%以上。

 

主講課程：

《戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理》

《業(yè)財(cái)融合：從價(jià)值記錄到價(jià)值創(chuàng)造》

《新時(shí)代背景下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)溯源解析與風(fēng)險(xiǎn)管控》

《多變復(fù)雜環(huán)境下管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)與數(shù)字化轉(zhuǎn)型應(yīng)用》

《金稅四期背景下企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與稅務(wù)稽查應(yīng)對》

《企業(yè)高管的財(cái)務(wù)思維及應(yīng)用》

《企業(yè)全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》

《數(shù)字時(shí)代下的管理會(huì)計(jì)工具及實(shí)操應(yīng)用》

 

授課風(fēng)格：

▶ 理論與實(shí)戰(zhàn)結(jié)合：高屋建瓴的理論點(diǎn)撥，易懂，立竿見影的落地實(shí)戰(zhàn)，好用。

▶ 講授與互動(dòng)結(jié)合：深入淺出和通俗易懂的講授，讓學(xué)員沒有不懂的知識(shí)內(nèi)容，案例與互動(dòng)體驗(yàn)的開展，讓學(xué)員體驗(yàn)感悟并應(yīng)用所學(xué)知識(shí)。

▶ 深刻與幽默結(jié)合：課程內(nèi)容一語中的，淺入深出，思路清晰，直擊本質(zhì)，課程呈現(xiàn)幽默風(fēng)趣，寓教于樂，形式多樣，輕松掌握。

 

部分服務(wù)客戶：

國有/上市企業(yè)：中國石油四川分公司、河南電力公司、龍蟒佰利股份有限公司、山西省金融系統(tǒng)、河南強(qiáng)耐新材股份有限公司

商貿(mào)/科技行業(yè)：揚(yáng)州市紫宸商貿(mào)有限公司、河南那多商貿(mào)有限公司、昆明亮鷹經(jīng)貿(mào)有限公司

安慶市凱達(dá)生物科技發(fā)展有限公司、云南哲?？萍加邢薰尽嚓柸蒙锟萍加邢薰?、慈灸堂健康科技三河有限公司

影視/餐飲業(yè)/消費(fèi)品：北京愛佳影視傳媒有限公司、上海茹樹餐飲管理有限公司、北京客多多餐飲集團(tuán)、湖南長沙創(chuàng)一日用品有限公司、蘇州凱瑟琳日用品有限公司、無錫寶馳裝飾有限公司、安慶凱達(dá)有限公司、深圳品琦照明有限公司、上海紅豆服飾有限公司

大學(xué)院校：北京大學(xué)、西南交通大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、福州大學(xué)、杭州電子科技大學(xué)、河南理工大學(xué)、河南師范大學(xué)