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財務報表分析與企業(yè)經(jīng)營決策

課程編號:6243

課程價格:¥40000/天

課程時長:2 天

課程人氣:3210

行業(yè)類別:銀行金融     

專業(yè)類別:財務管理 

授課講師:楊念祖

  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
適合對象:財務總監(jiān)、總會計師、注冊會計師、財務經(jīng)理、總經(jīng)理、注冊會計師、財務主管等



【培訓收益】
該課程采用國際通行的案例教學法,絕大部分案例以國內(nèi)國際知名上市公司公開的報表為數(shù)據(jù)來源進行分析,通過案例分析,掌握規(guī)律,增強實踐能力;
該課程運用真實案例證明傳統(tǒng)的財務報表分析方法存在的缺陷,以及對企業(yè)經(jīng)營決策的誤導。并從全新的視角提出財務報表分析的新思維與新方法,使人耳目一新的感覺。


課程特色:
該課程采用國際通行的案例教學法,絕大部分案例以國內(nèi)國際知名上市公司公開的報表為數(shù)據(jù)來源進行分析,通過案例分析,掌握規(guī)律,增強實踐能力;
該課程運用真實案例證明傳統(tǒng)的財務報表分析方法存在的缺陷,以及對企業(yè)經(jīng)營決策的誤導。并從全新的視角提出財務報表分析的新思維與新方法,使人耳目一新的感覺。
財務報表來自于企業(yè)的經(jīng)濟活動,而且必須回到企業(yè)的經(jīng)濟活動中去,指導企業(yè)的經(jīng)濟活動,才能真正體現(xiàn)財務報表分析的價值所在。該課程突破傳統(tǒng)財務報表分析只分析財務報表,不能解決企業(yè)實際經(jīng)營問題的缺陷,力求將財務報表分析與企業(yè)經(jīng)營決策緊密結(jié)合,從財務的視角談經(jīng)營,從經(jīng)營的視角讀報表,將財務分析與企業(yè)經(jīng)營決策兩者完美對接,真正學以致用。具體來說,不僅幫助學員從報表中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中存在的問題,而且,圍繞企業(yè)融資、投資、經(jīng)營和分配等活動,結(jié)合報表提出獨到的決策思路與方法。真正使財務報表分析能為企業(yè)高層的決策服務。
該課程同時告訴大家如何識別虛假報表,然后將虛假的報表還原成真實的報表后,再進行財務分析與決策。否則,財務分析不僅不能幫助我們決策,反而會誤導我們的投資及經(jīng)營決策。
課程大綱:
第一部分 財務報表概述
1. 哈佛財務分析框架
2. 財務報表分析的邏輯思路與切入點
3. 財務報表的三大功能
4. 財務報表分析的三元素
5. 財務報表三元素與企業(yè)價值管理
6. 財務報表三元素與企業(yè)財務危機
7. 如何把握經(jīng)濟景氣、股市行情與財務報表之間的關(guān)系
8. 識別虛假財務報表的整體思路
9. 案例:微軟公司與通用、福特等的財務報表比較分析
10. 案例:四川長虹財務報表分析
第二部分 資產(chǎn)負債表分析與經(jīng)營決策
一、現(xiàn)金
1.企業(yè)經(jīng)營成功的關(guān)鍵是現(xiàn)金與非現(xiàn)金資產(chǎn)的結(jié)合
2.GE的現(xiàn)金管理
3.集團公司現(xiàn)金管理體制
4.現(xiàn)金消失的五條路徑
5.現(xiàn)金回流的五條路徑
6.如何保持現(xiàn)金平衡
7.企業(yè)融資路線圖
8.現(xiàn)金的戰(zhàn)略管理
9.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模型及對利潤的影響
10.京瓷、豐田、李嘉誠、微軟、萬科、聯(lián)想等公司的現(xiàn)金管理策略
二、預付賬款
1.預付帳款中存在的陷阱
2.預付賬款的審計預期
3.案例:分析云南銅礦的預付賬款對企業(yè)利潤和現(xiàn)金流的影響
三、從應收票據(jù)看企業(yè)市場競爭力
1.如何從應收票據(jù)、應收賬款和預收賬款看企業(yè)的競爭力;
2.格力等優(yōu)秀企業(yè)的應收票據(jù)管理策略
四、應收賬款
1.應收賬款是為擴大銷售進行的投資,是經(jīng)營風險的轉(zhuǎn)移
2.以應收賬款的高增長換取銷售額和利潤的增長不可取
3.企業(yè)應收賬款管理中存在的問題及對策
4.應收賬款與企業(yè)經(jīng)營方式、經(jīng)營風險
案例:從四川長虹的應收賬款透視其經(jīng)營策略及其慘痛教訓
案例:如何通過改造經(jīng)營模式來加強應收賬款的管理
五、存貨
1.采購環(huán)節(jié)的存貨分析與管控
案例:日本京瓷的采購策略、
案例:戴爾公司采購策略
2.生產(chǎn)環(huán)節(jié)的存貨分析與管控
案例:海爾的零庫存是靈丹妙藥嗎?
3.銷售環(huán)節(jié)的存貨分析與管控
案例:萬科的存貨管理策略
4.存貨積壓對利潤的影響
案例:康佳彩電存貨積壓對利潤的短期和長遠影響
5.存貨結(jié)構(gòu)分析與企業(yè)經(jīng)營狀況
6.存貨分析綜合案例:康佳彩電的庫存分析與管理
六、固定資產(chǎn)
1.固定資產(chǎn)投資與市場的培育要匹配
案例:某啤酒廠的失敗案例
案例:某造紙廠的成功案例
2.如何實現(xiàn)固定資產(chǎn)的綜合成本最優(yōu)
案例:華潤電廠
案例:西南航空公司
3.如何提高固定資產(chǎn)的利用率
案例:聯(lián)邦快遞
案例:華潤電廠
案例:西南航空公司
4.固定資產(chǎn)折舊政策對利潤的影響
5.失敗在過度投資固定資產(chǎn)的3個理由
6.解開藍田的固定資產(chǎn)之秘
7.固定資產(chǎn)折舊政策解析
8.固定資產(chǎn)投資規(guī)劃
七、長期股權(quán)性質(zhì)投資
1.投資分類與企業(yè)的選擇
2.股權(quán)投資的扁平化
3.巴菲特現(xiàn)金與利潤平衡的投資藝術(shù)
4.李嘉誠的投資組合藝術(shù)
5.豐田的先行投資原則
6.史玉柱的投資理念
7.長期投資的目的
8.如何檢視長期投資的品質(zhì)優(yōu)劣
9.對外投資多的企業(yè)如何保持高股價
10.善用合并報表,了解投資績效
11.集團公司如何設(shè)置合理的企業(yè)架購
八、商譽與企業(yè)并購
案例:青島海爾
九、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對企業(yè)的經(jīng)營方式、贏利模式的影響
案例:華聯(lián)綜超與大商股份
十、傳統(tǒng)的短期償債能力分析中存在的誤區(qū)
案例:沃爾瑪還不起錢?
十一、如何確定合理的資產(chǎn)負債率水平
案例:十家美國上市公司的負債水平分析及其內(nèi)在規(guī)律
十二、應付賬款中的風險控制
案例:普爾斯馬特倒閉案件解析
十三、如何檢視企業(yè)負債的安全性
案例:中石化與IBM
案例:集團公司的真實負債率如何測算?
十四、資產(chǎn)負債表類型的劃分
十五、所有者權(quán)益
1. 企業(yè)的三大杠桿效應
2. 從股權(quán)杠桿檢視企業(yè)的治理能力
案例:王永慶的臺塑集團下屬企業(yè)的治理水平
3. 如何推行平衡股利政策
4. 從股東權(quán)益構(gòu)成透視企業(yè)實力
案例:沃爾瑪與金蝶軟件比較分析
第三部分 利潤表分析與經(jīng)營決策
一、營業(yè)收入
1.營業(yè)收入的分析思路
2.企業(yè)的銷售組合分析
案例:沃爾瑪?shù)匿N售組合分析
3.企業(yè)連接經(jīng)營
案例:麥當勞的銷售策略分析
案例:零售業(yè)的類金融分析
4.營業(yè)收入真實性分析
案例:藍田股份與銀廣夏的虛假報表識別
5.營業(yè)收入與獲利哪一個更重要?
二、營業(yè)成本
1.營業(yè)成本與產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)系
2.變動成本與產(chǎn)品定價
3.虧損的產(chǎn)品可以停產(chǎn)嗎?
4.如何選擇好產(chǎn)品
5.企業(yè)戰(zhàn)略與營業(yè)成本控制
案例:北京物美與沃爾瑪
二、投資收益
1.從合并報表與單個報表的邏輯關(guān)系中分析投資收益的真實性
2.從投資收益與營業(yè)利潤的互補關(guān)系中分析投資收益的真實性
案例:解析科龍電器的投資收益
三、期間費用
1.銷售費用的與企業(yè)形態(tài)有關(guān)
2.管理費用與企業(yè)發(fā)展階段有關(guān)
3. 財務費用與企業(yè)不同階段的融資風險
4.減法式的成本削減對策為什么總失敗
5.期間費用分析的幾種思路與方法
6.如何通過流程化管理降低期間費用
7.豐田汽車如何節(jié)省研發(fā)費用
8.如何降低企業(yè)財務費用
四、新會計準則下的利潤結(jié)構(gòu)分析體系
1.新準則下營業(yè)利潤分析中的誤區(qū)
2.利潤結(jié)構(gòu)的內(nèi)在質(zhì)量
3.利潤結(jié)構(gòu)的資產(chǎn)增值質(zhì)量分析
4.利潤結(jié)構(gòu)現(xiàn)金獲取質(zhì)量分析
案例:美的電器
五、盈余質(zhì)量分析
1.公司所采用的會計政策的穩(wěn)健性分析
2.主要會計報表相關(guān)項目金額的分析
3.利潤的含金量分析
4.企業(yè)操縱盈余的十大信號
案例:美的電器與格力電器的盈利質(zhì)量的比較分析
第四部分 現(xiàn)金流量表分析與經(jīng)營決策
一、經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量分析
二、投資活動的現(xiàn)金流量分析
三、融資活動現(xiàn)金流量分析
四、企業(yè)不同發(fā)展階段的現(xiàn)金流特征
五、銷售增長時期的現(xiàn)金流特征
六、銷售下降時期的現(xiàn)金流特征
七、銷售平穩(wěn)時期的現(xiàn)金流特征
八、虧損企業(yè)的現(xiàn)金流特征
九、通貨膨脹下的現(xiàn)金流特征
十、如何獲取更多的經(jīng)營活動的現(xiàn)金流?
案例:沃爾瑪?shù)慕?jīng)營活動現(xiàn)金流分析
十一、虛假現(xiàn)金流量表的識別
案例:藍田的現(xiàn)金流分析
十二、通過現(xiàn)金流量表來驗證資產(chǎn)負債表與利潤表項目的真實性
案例:某上市公司的現(xiàn)金流量真實性分析
第五部分 價值分析與企業(yè)價值決定
一、為什么要關(guān)注企業(yè)的價值
二、企業(yè)價值決定的主要因素
三、凈資產(chǎn)報酬率與企業(yè)價值
四、成長性與企業(yè)價值
五、風險與企業(yè)的價值
案例: 微軟與三大汽車公司的企業(yè)價值對比分析
案例:中國移動與中國聯(lián)通企業(yè)價值對比分析

 

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