公司企業(yè)年金方案

    時(shí)間：2022-11-24

 XX公司企業(yè)年金方案

 

第一章 總則

 

    第一條 為建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，更好地保障企業(yè)職工退休后的生活，完善社會(huì)保障體系，根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《企業(yè)年金試行辦法》（國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部第20號(hào)令）、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部等部委第23號(hào)令）和《關(guān)于我省建立企業(yè)年金制度的通知》（粵府辦[2004] 81號(hào)）以及《廣東省企業(yè)年金實(shí)施意見(jiàn)》（粵勞社[2005] 98號(hào)）的精神，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本方案。

企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，按照量力、自愿的原則，自主實(shí)施的補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃，是企業(yè)職工福利制度的組成部分。

本方案旨在提高本企業(yè)職工退休后的養(yǎng)老金待遇，減少職工的后顧之憂，最大限度的保障職工的利益，激勵(lì)職工的勞動(dòng)積極性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

第二條 建立企業(yè)年金應(yīng)當(dāng)遵循的原則：

1、堅(jiān)持有利于公司發(fā)展的原則：旨在提高本公司職工退休后的養(yǎng)老金待遇，減少職工的后顧之憂，最大限度地保障職工的利益；

2、充分體現(xiàn)效率與兼顧公平的原則：根據(jù)國(guó)家的相關(guān)政策確定繳費(fèi)水平；結(jié)合本公司的人力資源發(fā)展策略，保證資金分配的合理和公平；企業(yè)根據(jù)員工的崗位和服務(wù)年限確定繳存和領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，并向廉潔奉公、對(duì)企業(yè)做出重大貢獻(xiàn)的員工和優(yōu)秀人才作適度傾斜。

3、公司自愿和民主協(xié)商的原則：通過(guò)職工代表大會(huì)集體協(xié)商企業(yè)年金方案內(nèi)容，并形成相關(guān)的書(shū)面記錄；

4、高度安全、適度收益的原則：選擇合適的企業(yè)年金基金管理人，根據(jù)本公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力選擇相應(yīng)的投資產(chǎn)品，以保證企業(yè)年金的安全性和收益性；

5、適時(shí)調(diào)整原則：根據(jù)國(guó)家企業(yè)年金政策調(diào)整和公司的經(jīng)濟(jì)效益及承受能力，適時(shí)調(diào)整企業(yè)年金水平的高低。

 

第二章 實(shí)施范圍

第三條 符合下列條件的企業(yè)職工可以參加本計(jì)劃：

1、本企業(yè)職工；

2、滿足一定工作年限（一般為1年）；

3、已參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第四條 參加職工的權(quán)利：

1、有權(quán)參加或不參加企業(yè)年金計(jì)劃；

2、有權(quán)了解公司為其供款的額度和規(guī)定；

3、有權(quán)向內(nèi)部的企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)查詢(xún)、抄錄或者復(fù)制與個(gè)人賬戶(hù)有關(guān)的賬目以及其他文件；

4、在符合相關(guān)法規(guī)的條件下，有權(quán)申請(qǐng)領(lǐng)取、轉(zhuǎn)移和處理其個(gè)人賬戶(hù)上的供款；

5、由于公司內(nèi)部企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)違背管理職責(zé)，處理管理業(yè)務(wù)不當(dāng)致使企業(yè)年金財(cái)產(chǎn)受到損失的，有權(quán)申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁；

6、法律、法規(guī)規(guī)定和本合同約定的其他權(quán)利。

第五條 參加職工的義務(wù)：

1、參加職工需如實(shí)向內(nèi)部的企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)提供建立企業(yè)年金計(jì)劃所需的信息材料；

2、參加職工需根據(jù)本方案規(guī)定按時(shí)供款；

3、如果發(fā)生與企業(yè)年金管理有關(guān)的信息變更，需及時(shí)通知公司或企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)；

4、法律、法規(guī)規(guī)定和本合同約定的其他義務(wù)。

 

第三章 資金籌集方式與繳費(fèi)辦法

 

第六條 企業(yè)年金基金繳費(fèi)由企業(yè)和職工個(gè)人共同承擔(dān)。企業(yè)年金基金由下列各項(xiàng)組成：

1、企業(yè)繳費(fèi)。

本方案中企業(yè)繳費(fèi)比例為上年度職工工資總額的8.33％，每期企業(yè)為個(gè)人的繳費(fèi)全額計(jì)入職工個(gè)人賬戶(hù)。上年度職工工資總額4%以?xún)?nèi)的部分，在經(jīng)營(yíng)成本中列支；超出部分從企業(yè)應(yīng)付福利費(fèi)或應(yīng)付工資結(jié)余中列支。

2、職工個(gè)人繳費(fèi)。

職工個(gè)人繳費(fèi)部分與企業(yè)繳納部分的比例為1：2，職工個(gè)人繳納的企業(yè)年金費(fèi)用由企業(yè)從職工個(gè)人稅后工資中代扣。

3、企業(yè)年金基金按照國(guó)家規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)所得收益。

第七條 企業(yè)年金基金繳費(fèi)分別按下列方式和比例進(jìn)行計(jì)提、分配：

企業(yè)繳費(fèi)分配主要考慮員工的崗位職級(jí)和在本企業(yè)的工作年限等因素，各因素應(yīng)綜合平衡考慮。

具體分配公式：該員工企業(yè)繳費(fèi)分配金額＝企業(yè)繳費(fèi)部分總額×該職工的繳費(fèi)系數(shù)/所有職工的總繳費(fèi)系數(shù)

其中：該員工的繳費(fèi)系數(shù)= 崗位系數(shù)＋工作年限系數(shù)

                       崗位職級(jí)

  

工作年限系數(shù)

服務(wù)年限	系數(shù)
服務(wù)年限＜5年	1
5年≤服務(wù)年限＜10年	3
10年≤服務(wù)年限＜15年	5
15年≤服務(wù)年限＜20年	7
20≤服務(wù)年限	10

 

 

 

 

 

 

 

第四章 管理方式

 

第八條 企業(yè)成立企業(yè)年金管理委員會(huì)。由公司領(lǐng)導(dǎo)和職工代表組成，負(fù)責(zé)企業(yè)年金的各項(xiàng)管理工作，主要職責(zé)：制定或修改企業(yè)年金實(shí)施方案；根據(jù)公司年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算確定企業(yè)年金的提取比例和計(jì)發(fā)基數(shù);監(jiān)督受托人實(shí)施企業(yè)年金管理;接受員工關(guān)于企業(yè)年金的咨詢(xún)；定期向參加企業(yè)年金計(jì)劃的員工通報(bào)企業(yè)年金運(yùn)作情況。

第九條 在企業(yè)年金基金管理配套政策出臺(tái)后，為保障廣大職工的利益，減少風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)將在控制投資風(fēng)險(xiǎn)、保證基金安全的前提下對(duì)基金投資采取穩(wěn)健投資策略。

企業(yè)年金基金必須設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，由專(zhuān)門(mén)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，任何企業(yè)和個(gè)人均不得違規(guī)使用。

第十條 委托企業(yè)年金基金管理和投資運(yùn)營(yíng)時(shí)，必須在獲得勞動(dòng)和社會(huì)保障部認(rèn)證資格的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)中選擇，管理和投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的投資方向、投資結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理和投資運(yùn)營(yíng)。

第十一條 受托人、賬戶(hù)管理人、托管人、投資管理人開(kāi)展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受勞動(dòng)保障行政部門(mén)的監(jiān)管。受托人、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)按照各自職責(zé)對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

企業(yè)年金管理委員會(huì)每年定期將基金和個(gè)人賬戶(hù)情況向職工公布，并接受職工和政府企業(yè)年金監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審計(jì)。

第十二條 受托人在充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性的前提下，遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)和專(zhuān)業(yè)化管理的原則，嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)制定投資政策。定期匯集和編制受托財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他相關(guān)報(bào)告，并通過(guò)合同約定的信息披露方式通知企業(yè)年金管理委員會(huì)。

 

第五章 賬戶(hù)管理

 

第十三條 企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶(hù)與公共賬戶(hù)相結(jié)合的方式進(jìn)行管理。其中個(gè)人賬戶(hù)用于企業(yè)為個(gè)人繳存部分的年金的管理和發(fā)放；公共賬戶(hù)可用于優(yōu)秀員工的獎(jiǎng)勵(lì)、特殊補(bǔ)償或其他用途，同時(shí)用于歸集個(gè)人賬戶(hù)未歸屬權(quán)益，具體辦法由企業(yè)年金管理委員會(huì)確定。

 第十四條 由賬戶(hù)管理人負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶(hù)和企業(yè)公共賬戶(hù)的日常維護(hù)與更新，包括：

1、個(gè)人繳費(fèi)進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)的記賬；

2、企業(yè)繳費(fèi)在個(gè)人賬戶(hù)和企業(yè)賬戶(hù)間的分配和記賬；

3、定期進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)收益在個(gè)人賬戶(hù)和企業(yè)賬戶(hù)間的分配和記賬；

4、企業(yè)賬戶(hù)中未歸屬權(quán)益的歸集和投資收益分配尾差的處理；

5、企業(yè)年金待遇支付的領(lǐng)取方式；

6、與受托人、托管人的核對(duì)工作；

7、與個(gè)人賬戶(hù)和企業(yè)賬戶(hù)相關(guān)的其他資料的維護(hù)與更新。

   第十五條 參加員工與企業(yè)解除勞動(dòng)合同關(guān)系時(shí)，該員工在本方案中個(gè)人賬戶(hù)的權(quán)益可以隨同轉(zhuǎn)移至其所加入新單位的企業(yè)年金計(jì)劃賬戶(hù)中進(jìn)行管理。如果出現(xiàn)以下情形之一：

1、參加員工未參加新單位的企業(yè)年金計(jì)劃或新單位未建立企業(yè)年金制度、新單位企業(yè)年金制度的賬戶(hù)管理系統(tǒng)不健全，或發(fā)生其他由于新單位的原因而無(wú)法轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶(hù)；

2、參加員工在升學(xué)、參軍、失業(yè)期間。

則該員工的個(gè)人賬戶(hù)可轉(zhuǎn)入保留賬戶(hù)，待新單位建立企業(yè)年金制度或員工升學(xué)、參軍期屆滿時(shí)予以轉(zhuǎn)移，或待其本人達(dá)到符合企業(yè)年金待遇支付條件時(shí)領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)積累額。保留賬戶(hù)所產(chǎn)生的相關(guān)管理費(fèi)用由員工個(gè)人支付。

    第十六條 當(dāng)參加員工的個(gè)人賬戶(hù)滿足下列條件時(shí)，將注銷(xiāo)其個(gè)人賬戶(hù)：

1、參加員工在領(lǐng)取完其個(gè)人賬戶(hù)積累額后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)將被注銷(xiāo)；

2、參加員工在退休前死亡或在其企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)未支付完之前死亡，并且其個(gè)人賬戶(hù)余額由指定受益人或法定繼承人全部領(lǐng)取的，其個(gè)人賬戶(hù)將被注銷(xiāo)。

 

第六章 投資管理

 

第十七條 企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，實(shí)行專(zhuān)業(yè)化管理。

第十八條 投資管理人負(fù)責(zé)在投資政策的指導(dǎo)下以及在受托人與托管人的共同監(jiān)督下執(zhí)行企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的日常投資管理。

第十九條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍必須遵循國(guó)家下列政策法規(guī)： 

（一） 投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%；

（二） 投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)債等固定收益類(lèi)產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中，投資國(guó)債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%；

（三） 投資股票等權(quán)益類(lèi)產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。

 

第七章 待遇支付

 

第二十條 本方案實(shí)施后，符合下列條件之一者，可以按照國(guó)家規(guī)定領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定條件的，不得從個(gè)人賬戶(hù)中提前提取資金：

1、達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡，已辦理退休手續(xù)；

2、退休前去世；

3、出境定居。

第二十一條 職工辦理退休手續(xù)后，個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)金額按國(guó)家政策及相關(guān)規(guī)定結(jié)算后一次性領(lǐng)取或分期領(lǐng)取。

    職工退休前死亡的，須由原戶(hù)籍所在派出所和死亡所在醫(yī)院出具證明，由其指定受益人向受托人提出申請(qǐng)，并經(jīng)受托人核實(shí)無(wú)誤后，由受托人按國(guó)家政策及相關(guān)規(guī)定結(jié)算后，一次性支付給其指定受益人或法定繼承人。

員工出國(guó)定居的，須由原戶(hù)籍所在派出所出具證明，由本人向受托人提出申請(qǐng)，并經(jīng)受托人核實(shí)無(wú)誤后一次性支付給本人。

第二十二條 自企業(yè)年金計(jì)劃建立開(kāi)始，職工提出辭職（包括提前解除勞動(dòng)合同與勞動(dòng)合同期滿不續(xù)簽勞動(dòng)合同兩種情況），對(duì)于離職員工的企業(yè)繳費(fèi)及投資收益部分的權(quán)益歸屬如下：

企業(yè)服務(wù)年限	歸屬比例（舉例）
不滿1年（含1年）	0％
1－3年（含3年）	50％
3－5年（含5年）	80％
5年以上	100％

    職工被公司解聘（包括提前解除勞動(dòng)合同與勞動(dòng)合同期滿不續(xù)簽勞動(dòng)合同兩種情況），解聘前企業(yè)繳納部分及該部分投資收益全部歸個(gè)人所有；

職工因違反公司相關(guān)規(guī)定被企業(yè)開(kāi)除或除名處理，開(kāi)除與除名前企業(yè)繳納部分及該部分投資收益全部歸企業(yè)所有。

按上述規(guī)定扣除的企業(yè)繳納部分及該部分投資收益歸集于企業(yè)設(shè)立的公共賬戶(hù)中，進(jìn)行重新分配。

第二十三條 受益人的指定和修改：職工可以在建立企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)以書(shū)面形式指定受益人作為本人死亡后其企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)財(cái)產(chǎn)的繼承人；職工也可以隨時(shí)以書(shū)面的形式撤回或修改指定受益人。未指定受益人的，以其法定繼承人為受益人。

第二十四條 凡試行企業(yè)年金制度后退休并享受了企業(yè)年金計(jì)劃規(guī)定待遇的人員，企業(yè)不在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌和企業(yè)年金之外再支付福利性補(bǔ)貼。

 

第八章 方案調(diào)整與繳費(fèi)終止

 

第二十五條 本方案在運(yùn)行過(guò)程中，企業(yè)年金管理委員會(huì)有權(quán)根據(jù)國(guó)家政策和實(shí)際情況的變化，對(duì)方案或企業(yè)繳費(fèi)水平進(jìn)行調(diào)整，提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議通過(guò)并報(bào)所屬勞動(dòng)保障部門(mén)備案后執(zhí)行。方案調(diào)整不得違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)。

第二十六條 管理委員會(huì)將依據(jù)國(guó)家有關(guān)企業(yè)年金的政策變化，對(duì)企業(yè)年金方案中不符合新政策的條款進(jìn)行調(diào)整，提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)審議通過(guò)并報(bào)報(bào)所屬勞動(dòng)保障部門(mén)備案后執(zhí)行。

第二十七條 企業(yè)在本方案的實(shí)施過(guò)程中，由于出現(xiàn)以下情形之一：

1、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)虧損、兼并、解散、關(guān)閉破產(chǎn)等情況；

2、本企業(yè)半數(shù)以上員工反對(duì)繼續(xù)實(shí)施本方案；

3、本方案被勞動(dòng)保障行政部門(mén)或司法機(jī)關(guān)認(rèn)定為無(wú)效。

企業(yè)可以申請(qǐng)暫停繳費(fèi)或暫緩繳費(fèi)，等消除以上情況后再恢復(fù)繳費(fèi)或補(bǔ)繳繳費(fèi)；如果無(wú)法消除以上情況，企業(yè)可以申請(qǐng)最后終止繳費(fèi)。企業(yè)決定終止本方案，須報(bào)勞動(dòng)行政保障部門(mén)備案，并以書(shū)面形式通知參加職工和企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)。

第二十八條  在本方案的實(shí)施過(guò)程中，出現(xiàn)以下情形之一即終止該員工企業(yè)年金的繳費(fèi)。

1、員工提出調(diào)動(dòng)、辭職申請(qǐng)的；

2、員工在勞動(dòng)合同期內(nèi)擅自離職、或因違法違紀(jì)等個(gè)人原因被解除勞動(dòng)合同的；

3、員工因勞動(dòng)合同到期離開(kāi)公司的；

4、員工因公司原因被辭退或勸退的；

5、員工出境定居的；

6、員工正常退休的；

7、員工在退休前去世的。

 

第九章 附則

 

第二十九條 企業(yè)年金是企業(yè)及職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。實(shí)施企業(yè)年金范圍內(nèi)的職工可自愿申請(qǐng)參加或退出，并簽訂正式協(xié)議。

企業(yè)或職工對(duì)本方案產(chǎn)生歧義或發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，由企業(yè)或職工與企業(yè)年金管理委員會(huì)協(xié)商解決；協(xié)商不一致的，由勞動(dòng)保障部門(mén)進(jìn)行仲裁。

第三十條 本方案自收到勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案復(fù)函之日起實(shí)施。

第三十一條 本方案由企業(yè)年金管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修改，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)變化和公司有關(guān)年金規(guī)定的調(diào)整而適時(shí)修訂。