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房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算疑難點(diǎn)解析專題班

課程編號(hào):16790   課程人氣:1445

課程價(jià)格:¥2980  課程時(shí)長(zhǎng):2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:王老師

課程安排:

       2015.11.7 重慶



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及
稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

【培訓(xùn)收益】
本次課程結(jié)合諸多案例,分別從土地增值稅征稅對(duì)象到納稅人的認(rèn)定,從收入時(shí)點(diǎn)與金額的確認(rèn)到扣除項(xiàng)目的認(rèn)定,從扣除憑證到各稅種的分析,從清算條件到清算結(jié)果的比對(duì)……在講解土地增值稅流程的同時(shí),我們將穿插成本分?jǐn)偡椒ㄅc甲供材重點(diǎn)問題解讀,通過具體的實(shí)操案例來闡述成本分?jǐn)傇瓌t與具體操作方法,讓您切身感受不同的成本分?jǐn)倢?duì)土地增值稅稅負(fù)產(chǎn)生的“巨大”影響;針對(duì)“甲供材”行為,我們通過概念的解讀、甲乙方雙方不同的會(huì)計(jì)處理、混和銷售、特殊混合銷售等精髓內(nèi)容精解,讓您對(duì)甲供材不再“恐懼”,不再“陌生”!我們將逐一解讀土地增值稅清算的技巧與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),準(zhǔn)確把控清算,有效化解賬務(wù)處理帶來的棘手問題,達(dá)到準(zhǔn)確理解新政,掌握稅企納稅爭(zhēng)議的最佳方案。

 “營(yíng)改增”背景下房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算疑難點(diǎn)解析專題班

‖2015年11月6–8日‖——‖重慶•海德大酒店‖——‖主 講:王老師‖
‖專題背景‖
按我國(guó)財(cái)稅體制改革進(jìn)程,財(cái)政部正在加快研究房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”方案,房地產(chǎn)企業(yè)馬上面臨“營(yíng)改增”。在房地產(chǎn)市場(chǎng)處于下行趨勢(shì)下推出“營(yíng)改增”,將會(huì)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)帶來什么樣的影響?在營(yíng)改增時(shí)間表逐漸推進(jìn)下,稅務(wù)機(jī)關(guān)是否加大房地產(chǎn)企業(yè)的稽查力度?土地增值稅清算首當(dāng)其沖!特別是年初出臺(tái)的財(cái)稅【2015】5號(hào)文件給企業(yè)改制過程中的土地增值稅是否帶來了一絲絲的暖意呢?
企業(yè)土地增值稅自查結(jié)果與稅務(wù)機(jī)關(guān)清算結(jié)論、中介機(jī)構(gòu)清算結(jié)果往往有較大的差異,哪一份清算報(bào)告稅收風(fēng)險(xiǎn)最低呢?各地在做土地增值稅清算時(shí)的口徑有什么不一樣?土地增值稅清算稅務(wù)稽查重點(diǎn)是什么?未來土地增值稅的政策將出現(xiàn)什么大變革?如何做好土地增值稅清算?如何在合理合法情況下做好土地增值稅清算的籌劃?為了做好土地增值稅清算房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在各環(huán)節(jié)如何做好銜接工作?如何把撐不同物業(yè)類型的清算?
本次課程結(jié)合諸多案例,分別從土地增值稅征稅對(duì)象到納稅人的認(rèn)定,從收入時(shí)點(diǎn)與金額的確認(rèn)到扣除項(xiàng)目的認(rèn)定,從扣除憑證到各稅種的分析,從清算條件到清算結(jié)果的比對(duì)……在講解土地增值稅流程的同時(shí),我們將穿插成本分?jǐn)偡椒ㄅc甲供材重點(diǎn)問題解讀,通過具體的實(shí)操案例來闡述成本分?jǐn)傇瓌t與具體操作方法,讓您切身感受不同的成本分?jǐn)倢?duì)土地增值稅稅負(fù)產(chǎn)生的“巨大”影響;針對(duì)“甲供材”行為,我們通過概念的解讀、甲乙方雙方不同的會(huì)計(jì)處理、混和銷售、特殊混合銷售等精髓內(nèi)容精解,讓您對(duì)甲供材不再“恐懼”,不再“陌生”!我們將逐一解讀土地增值稅清算的技巧與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),準(zhǔn)確把控清算,有效化解賬務(wù)處理帶來的棘手問題,達(dá)到準(zhǔn)確理解新政,掌握稅企納稅爭(zhēng)議的最佳方案。
‖主講專家‖王老師:會(huì)計(jì)師,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長(zhǎng)土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
‖主講內(nèi)容‖
一:土地增值稅征稅范圍及計(jì)算流程
1.土地增值稅征稅范圍的條件是哪四個(gè)?如何理解?
2.土地增值稅納稅人的確認(rèn)需要注意哪些問題?
3.土地增值稅計(jì)算的流程是什么?各個(gè)環(huán)節(jié)如何銜接?
4.集體土地開發(fā)是否屬于土地增值稅征收的范圍?
二:土地增值稅清算流程詳解
1.收入確認(rèn)的原則和依據(jù)是什么?確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)在開發(fā)流程的哪個(gè)節(jié)點(diǎn)?
2.誠(chéng)意金、違約金在土地增值稅有什么風(fēng)險(xiǎn)?與其他稅種的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)別在哪里?
3.違約金的扣除憑證需要注意哪些事項(xiàng)?
4.“以地?fù)Q房”“以房換地”的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是?計(jì)稅依據(jù)如何確定?通過
具體的案例給您詳細(xì)解讀。
5.如何理解“銷售價(jià)格明顯偏低”?具體的標(biāo)準(zhǔn)是什么?是否存在個(gè)人所得稅
的風(fēng)險(xiǎn)?
6.不同形式下“買一送一”如何控制稅收風(fēng)險(xiǎn)?送車位、送物業(yè)、送面積、
送旅游、送家電……
7.代收費(fèi)用如何操作稅收風(fēng)險(xiǎn)最???在計(jì)算土地增值稅的時(shí)候需要注意哪些
問題?
8.“竣工決算”如何理解?計(jì)算土地增值稅的重要意義是什么?
三:土地增值稅重點(diǎn)問題解析
1.土地增值稅扣除項(xiàng)目扣除的四個(gè)原則是什么?
2.如何把握“按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用”?契稅、拍賣費(fèi)用、土地閑置費(fèi)的待遇有何不同?
3.如何理解合法有效的憑證?白條如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)?
4.不同政府返還資金在會(huì)計(jì)處理需要注意哪些問題?稅收待遇有何不同?
5.不同方式下取得土地使用權(quán)如何確認(rèn)土地成本?
(股權(quán)收購(gòu)、建設(shè)-移交、接受土地投資、劃轉(zhuǎn)、拆一還一等)
6.“拆一還一”方式下的契稅計(jì)稅依據(jù)如何確定?不同拆遷費(fèi)支付方式對(duì)稅負(fù)的
影響是什么?
7.耕地占用稅可否作為土地成本?城鎮(zhèn)土地使用稅呢?
8.房地產(chǎn)企業(yè)不同時(shí)間節(jié)點(diǎn)取得土地,土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何把握?
9.和政府置換土地,政府沒有及時(shí)交付,土地使用稅開始時(shí)間如何處理?
10.拆遷費(fèi)如何列支風(fēng)險(xiǎn)最?。坑涃~憑證如何列示?如何應(yīng)對(duì)“現(xiàn)金”科目金額較
大的困惑?
11.人防設(shè)施發(fā)生的成本可以扣除嗎?紅線外的道路、公共設(shè)施配套開發(fā)是否可以
扣除?
12.資本化利息如何歸集開發(fā)成本?資本化的起點(diǎn)和終點(diǎn)如何把握? 
13.開發(fā)間接費(fèi)是否可以列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)?差旅費(fèi)?會(huì)議費(fèi)?私車公用?
14.企業(yè)不同融資方式稅收風(fēng)險(xiǎn)如何控制?(銀行借款、股東借款、民間融資、轉(zhuǎn)
貸、委托貸款、統(tǒng)借統(tǒng)還、明股實(shí)債、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、罰息等等)
15.地方附加、價(jià)格調(diào)節(jié)基金是否視同稅金扣除?稅金是計(jì)提數(shù)?還是實(shí)際繳納
金額?
16.土地增值稅為什么要加計(jì)扣除?七種不同情況加計(jì)扣除的稅收分析。
17.如何計(jì)算不同類型的土地增值稅臨界點(diǎn),使得土地增值稅的最佳稅負(fù)?
18.如何把握與理解土地增值稅強(qiáng)制清算和通知清算?
19.土地增值稅清算單位和清算對(duì)象的確定標(biāo)準(zhǔn)是什么?如何分期?如何分類?
20.清算開始后憑證的截止時(shí)間是如何規(guī)定?清算后發(fā)生的后續(xù)成本是否可以“二
次清算”?
21.成本分?jǐn)偟姆椒ㄓ心男??不同的成本?duì)象如何采取“合理”的分?jǐn)偡椒ǎ?/div>
22.不同成本對(duì)象采取不同的成本分?jǐn)偡椒ㄈ绾谓Y(jié)合?對(duì)企業(yè)整體稅負(fù)的影響是什
么本課程通過具體的案例,為您一一解讀成本分?jǐn)偟膴W妙于精髓,讓您不再為
此困惑。
23.項(xiàng)目?jī)?nèi)進(jìn)度不一,卻達(dá)到“通知清算”的條件,如何分?jǐn)偣才涮踪M(fèi)?
24.支付給境外的設(shè)計(jì)費(fèi)、勘察測(cè)繪費(fèi)是否可以扣除?
25.如果成本部分賬務(wù)有所欠缺,是否可以核定成本金額?核定的標(biāo)準(zhǔn)是什么?
四:重點(diǎn)問題解析
1.什么是裝修?銷售精裝房的利與弊有哪些?
2.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇是否相同?
3.不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?如何歸集發(fā)生的成本費(fèi)用?稅收對(duì)
此又是如何規(guī)定的?如何協(xié)調(diào)可以減輕稅負(fù)?
4.售樓部是否繳納房產(chǎn)稅? 物業(yè)用房是否會(huì)產(chǎn)生房產(chǎn)稅?
5.什么是“甲供材”?“甲供材”是否合法?
6.如何劃分材料和設(shè)備?二者的稅收待遇有什么不同?
7.“甲供材”業(yè)務(wù)雙方如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?如何納稅?
8.“甲供材”業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票?如何索取發(fā)票?
9.裝飾勞務(wù)和“甲供材”稅收處理有什么差異?
10.發(fā)生“甲供材”業(yè)務(wù)如何進(jìn)行提供相關(guān)的資料?
11.勞務(wù)分包、鋼構(gòu)立體車位如何索取發(fā)票?
12.人防車位收入是否征收土地增值稅?沒有產(chǎn)權(quán)的車位呢?
13.車位的不同類型在計(jì)算土地增值稅的時(shí)候如何計(jì)入收入?成本如何配比分?jǐn)偅?/div>
五:解讀重慶市土地增值稅政策。
六:專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)答疑解惑。
‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及
稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。
‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓(xùn)時(shí)間‖2015年11月6日至8日(11月6日全天報(bào)到,7-8日兩天課程)
‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖重慶◇海德大酒店(重慶市南岸區(qū)江南大道69號(hào))      
‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣2980元/人(含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等)。
            ↘ 如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理,(具體詳見參會(huì)確認(rèn)函)。
 
 
咨詢電話:
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