前言：房地產(chǎn)企業(yè)2012年度所得稅匯算關(guān)鍵問題提示
一：房地產(chǎn)行業(yè)2012年相關(guān)涉稅新政策大盤點
1、營改增對房地產(chǎn)企業(yè)的影響深度分析。
2、妻稅還是契稅的最新爭議：利用財稅[2011]82號文件避稅的新動向
3、國家稅務(wù)總局“以解讀為原則、不解讀為例外”如何正確理解稅收文件的解讀？
4、如何理解和利用《稅收個案批復(fù)工作規(guī)程（試行）》？
5、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳政策的變化—2011年64號公告的實際應(yīng)用
6、房企向國外支付設(shè)計費等付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)憑什么發(fā)票入賬，是否代扣外國企業(yè)所得稅？
二：房地產(chǎn)不同促銷手段的納稅爭議化解
1、代墊首付以及免契稅、免物業(yè)費的收入確認爭議問題處理。
2、售后回購、售后回租，稅務(wù)風(fēng)險逐個數(shù)—為何此銷售策略不能善終？
3、購房贈車、購房送空調(diào)、買房送裝修營業(yè)稅、增值稅、所得稅的最新解釋。
4、真按揭銀行款未到帳以及假按揭涉稅風(fēng)險解決之道。
5、地產(chǎn)企業(yè)支付的賠償金、違約金為何不用繳納個人所得稅？
三：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險和最佳處理方法
1、近期稽查為何頻頻對房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收利息調(diào)整補稅？
2、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？
3、母子公司之間利息支出如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險？
4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風(fēng)險？
5、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的涉稅風(fēng)險？
6、企業(yè)向誰借款風(fēng)險最??？
四：甲方供材料的爭議處理
1、為何稅務(wù)機關(guān)會要求甲方繳納甲供材的營業(yè)稅？
2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問題？
3、甲供材料會計處理問題，如何與稅收協(xié)調(diào)？
4、甲供材料發(fā)票如何開具？甲供材的稅款如何承擔(dān)？
5、甲方供材料發(fā)票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？
6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險最低？
五：車庫、車位、地下停車場、售樓部、樣板房稅收爭議如何化解？
1、稅務(wù)機關(guān)為何對地下車庫、售樓部產(chǎn)權(quán)歸屬界定問題關(guān)注？
2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風(fēng)險有哪些？
3、開具發(fā)票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風(fēng)險？
4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務(wù)溝通 ？
5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將車庫或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地增值稅如何清算？
6、利用不同對象做售樓部、樣板房，其房產(chǎn)稅、所得稅、土地增值稅爭議如何解決？
六：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理
1、政府返還會計處理是計收入還是沖成本？
2、政府返還的企業(yè)所得稅如何處理是最佳選擇？
3、政府返還的土地增值稅是沖開發(fā)成本還是做營業(yè)外收入處理？
4、政府返還稅收風(fēng)險有哪些？可能被認定不征稅收入嗎？
七：房地產(chǎn)企業(yè)收入確認政策最新發(fā)展變化關(guān)鍵問題及風(fēng)險點分析
1、2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報表的變化：
2、未簽合同的定金、會員費、誠意金收入預(yù)繳所得稅嗎？參與匯算清繳嗎？
3、所得稅、營業(yè)稅、土地增值稅視同銷售正確處理
4、企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，能否扣除期間費用、營業(yè)稅？爭議如何處理？
5、視同銷售價格如何確定最有利？
八、房地產(chǎn)企業(yè)成本、費用的扣除最新政策變化分析
1、房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)招待費疑難問題實戰(zhàn)大解析
2、房地產(chǎn)企業(yè)廣告費業(yè)務(wù)宣傳費支出帳務(wù)處理應(yīng)注意的風(fēng)險問題
3、房企如何利用收取或支付違約金，解決生產(chǎn)經(jīng)營難題？違約金的不扣繳個人所得稅的依據(jù)的哪些？
4、稅收政策中收付實現(xiàn)制理解的誤區(qū)—租金、利息支出稅務(wù)處理的爭議問題如何應(yīng)對？
5、地產(chǎn)企業(yè)支付各種補償款容易產(chǎn)生哪些涉稅爭議問題？
6、建安成本高于平均造價，如何提供合理的正當(dāng)理由？
九：土地增值稅清算全過程關(guān)鍵風(fēng)險點及正確處理方法
1、土地增值稅清算如何確認特殊事項的銷售收入爭議處理
2、如何把握申請土地增值稅清算的時間點？
3、普通住宅的負增值能否抵減商業(yè)用房的正增值？
4、成本分攤利用占地面積法？建筑面積法？其它方法？
5、房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)費用扣除的風(fēng)險點有哪些？
6、如何合理利用土地增值稅的減免稅規(guī)定？
7、開發(fā)多個項目，多個清算單位，借款利息支出如何分攤？
8、房地產(chǎn)企業(yè)繳納的土地的使用稅應(yīng)計入開發(fā)成本，還是計入開發(fā)費用？
9、公共設(shè)施的成本費用在清算時應(yīng)如何處理？
10、甲方供材料和設(shè)備，不允許做為扣除項目金額，如何應(yīng)對？
11、土地增值稅清算審核的要點有哪些？稽查最關(guān)注的問題是什么？
十：拆遷改造下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)涉稅焦點問題
1、拆遷補償?shù)母鞣N形式利弊取舍
2、拆遷補償營業(yè)稅、所得稅、土地增值稅處理
3、拆遷補償應(yīng)取得的票據(jù)問題
4、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償?shù)母鞣N形式利弊取舍
十一：房地產(chǎn)業(yè)務(wù)處理各稅種認定差異及協(xié)調(diào)
1、房地產(chǎn)企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅的爭議處理
2、以購買股權(quán)方式取得土地的稅收風(fēng)險分析
3、取得土地使用權(quán)環(huán)節(jié)涉及稅種.
4、當(dāng)前企業(yè)出租房屋稅務(wù)爭議最佳解決方法
5、房地產(chǎn)最彪悍的文件--安置軍轉(zhuǎn)干部稅收優(yōu)惠政策大解析
十二、房地產(chǎn)企業(yè)取得發(fā)票注意問題及稽查風(fēng)險評估
◇、稅務(wù)稽查的一個核心詞就是“發(fā)票”！所有的稽查工作都是圍繞發(fā)票展開的。
1、發(fā)票管理辦法及實施細則深度解析：虛開普通發(fā)票的罪與罰及風(fēng)險規(guī)避方法
2、稅務(wù)稽查認定的假發(fā)票主要形式，如何認定真假發(fā)票？
3、稅務(wù)稽查中大額無發(fā)票如何處理？
4、稅務(wù)機關(guān)如何檢查假發(fā)票實戰(zhàn)分析
5、房地產(chǎn)企業(yè)與時俱進的稽查應(yīng)對策略。
 

中國注冊稅務(wù)師、稅務(wù)稽查資深官員、國家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國際稅收研究會理事，稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師。

被學(xué)員譽為：“稅界奇才、實戰(zhàn)大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實踐中，特別是對房地產(chǎn)業(yè)的稅收策略及涉稅風(fēng)險防范有非常深入的研究。

多年來應(yīng)邀在全國各省市做稅收實操專場講座。肖老師以親身經(jīng)歷的稽查與審理的案例，真實、生動地闡述稅收政策的應(yīng)用及應(yīng)對策略；以十六年的稅收征管、稽查經(jīng)驗，解說容易引起稅企業(yè)爭議稅收問題的來龍去脈；以一個稅務(wù)工作者的角度，探討企業(yè)財務(wù)人員在應(yīng)對稅務(wù)征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險。

授課以實務(wù)見長，案例精深且新穎獨到，操作性強,其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業(yè)實際，側(cè)重為企業(yè)解決實際問題，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。