【培訓對象】
企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監(jiān)等財務管理人員； 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監(jiān)等人員 企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位

【培訓收益】
了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢 把握國家最新增值稅的稅收政策，進行稅務風險常態(tài)化的管理與應對，降低企業(yè)經營風險 掌握特殊業(yè)務場景下增值稅的銷售額與適用稅率如何確定，納稅義務時間的具體運用 掌握進項稅額可以抵扣與不得抵扣在不同用途下的具體規(guī)定，以合法的方式進行抵扣 掌握增值稅應納稅額的計算與復核方法，準確進行納稅申報 掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅企爭議的方法與技巧 （12小時的課程，共分7個知識板塊，60多個業(yè)務場景下的財稅處理與案例，結合現場討論、另贈送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會計準則》文檔）

 一、金稅四期大數據背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？

1、涉稅風險及其表現形式

2、當前稅收環(huán)境簡介

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺的稅收政策法規(guī)

以上內容呈現方式：案例、現場討論

二、什么是增值稅？

1、增值稅的征稅范圍、分類、稅率與征收率、應納稅額的計算

2、不征稅和免稅的規(guī)定

3、增值稅的納稅義務發(fā)生時間

以上內容呈現方式：稅收法規(guī)+案例、現場討論+提問

三、稅法對增值稅的銷售業(yè)務是如何規(guī)定的？

1、正常銷售業(yè)務

Ø 增值稅銷售額與價外費用

Ø 兼營與混合銷售的涉稅判斷

Ø 預收儲值款的處理

Ø 取得未開票收入的涉稅風險

Ø 發(fā)票稅率開錯如何進行賬務處理及納稅申報技巧

Ø 其他超范圍經營取得的收入

2、視同銷售業(yè)務

Ø 稅法的具體規(guī)定、實務中的涉稅風險爭議與應對

3、特殊銷售業(yè)務

Ø 商業(yè)折扣、現金折扣、銷售折讓/銷售退回、以舊換新業(yè)務等

4、實務熱點問題剖析

Ø 集團內資金拆借、利息收入、購買理財產品、銷售使用過的固定資產、各種違約金和補償款等

以上內容呈現方式：稅收法規(guī)+案例+票據模板、現場討論+提問+練習、圖表+工具

5、虛開增值稅專用發(fā)票的稅案分享

呈現方式：案例1個

四、如何準確把握增值稅進項稅額的相關規(guī)定？

1、允許抵扣的進項稅額

Ø 取得增值稅進項發(fā)票的種類、認證與抵扣的規(guī)定與誤區(qū)

Ø 可以抵扣的普通發(fā)票

Ø 初次購買稅控設備或支付稅控服務年費的規(guī)定及賬務處理

2、不得抵扣的進項稅額

Ø 不得抵扣情形及處理技巧

Ø 進項發(fā)票逾期未抵扣的處理規(guī)定

Ø 非正常損失的規(guī)定

3、進項稅額在實務中的熱點問題剖析

Ø 三流一致的判斷及稅務處理技巧、走逃失聯發(fā)票的判斷與應對、滯留票的稅務風險及應對、進項稅額加計抵減、增值稅期末留抵退稅、一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票是否都要認證等

以上內容呈現方式：稅收法規(guī)+案例+票據模板、現場討論+提問+練習、圖表+工具

4、稅案分享

Ø 進項稅額的籌劃案例

Ø 取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅案

呈現方式：案例2個

五、增值稅發(fā)票的開具與取得有什么涉稅風險？

1、開具發(fā)票的相關規(guī)定與涉稅風險

Ø 基本規(guī)定：增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、機動車發(fā)票、二手車發(fā)票、匯總開具發(fā)票、編碼選擇技巧、發(fā)票專用章的正確使用

Ø 發(fā)票開具常見錯誤與誤區(qū)

Ø 特殊業(yè)務下的發(fā)票開具：代開發(fā)票、成品油、差額征稅、折扣發(fā)票、不征稅與免稅發(fā)票、電子發(fā)票、預付卡發(fā)票、收購發(fā)票等

2、取得發(fā)票的涉稅風險——不合規(guī)發(fā)票的種類與風險應對

3、發(fā)票稽查風險提示

以上內容呈現方式：稅收法規(guī)+案例+票據模板、現場討論+提問+練習+工具

六、應納稅額的計算有什么注意事項與復核技巧？

Ø 進項稅額

Ø 銷項稅額

Ø 復核納稅申報表的注意事項與技巧

呈現方式：工具

七、增值稅常用的稅收優(yōu)惠

呈現方式：案例+稅收法規(guī)

Ø 北京利誠融通稅務師事務所、中珊會計師事務所 合伙人&財稅顧問

 

 

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