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企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整備忘錄

課程編號:23683

課程價(jià)格:¥21000/天

課程時(shí)長:1 天

課程人氣:444

行業(yè)類別:行業(yè)通用     

專業(yè)類別:管理技能 

授課講師:胡冬梅

  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】


 一、視同銷售收入

1、投、分、換、抵、贈

2、與增值稅口徑區(qū)別

3、新收入準(zhǔn)則下收入確認(rèn)的變化

4、買送行為及貨物賠償

5、取得其他經(jīng)濟(jì)利益及商業(yè)實(shí)質(zhì)

 

二、資金借貸面面觀

1、非關(guān)聯(lián)方借款利息的形式

2、關(guān)聯(lián)方借款利息對債資比的要求

3、集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸

4、不符合獨(dú)立交易原則的特別納稅調(diào)整

5、股東財(cái)產(chǎn)抵押的費(fèi)用及借款的財(cái)務(wù)顧問費(fèi)

 

三、研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除

1、研發(fā)費(fèi)用的扣除比例

2、高新認(rèn)定與加計(jì)扣除的差異

3、稅收優(yōu)惠的疊加

4、加計(jì)扣除不包括的七項(xiàng)活動

5、委外研發(fā)的加計(jì)扣除

 

四、營銷費(fèi)用中廣宣費(fèi)(醫(yī)藥行業(yè))

1、 廣宣費(fèi)的行業(yè)扣除標(biāo)準(zhǔn)及調(diào)整

2、 醫(yī)療改革兩票制的影響

3、 CSO營銷發(fā)票的列支風(fēng)險(xiǎn)

4、 傭金扣除比例

 

五、職工薪酬涉稅

1、工資薪金涉稅調(diào)整

2、教育經(jīng)費(fèi)涉稅調(diào)整

3、福利費(fèi)涉稅調(diào)整

4、工會經(jīng)費(fèi)涉稅調(diào)整

5、公積金及補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

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