【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】
課程通過針對37張申報表講解，使學(xué)生對所得稅有一個全面的認識；再從收入確認，抵扣項目及享受優(yōu)惠3個方面結(jié)合實際案例對相關(guān)政策中的重點、難點進行深刻剖析，使學(xué)員形成匯算的清晰思路，了解相關(guān)稅收政策，并能處理實際業(yè)務(wù)，讓學(xué)員在日常工作中就形成匯算的意識，從而為企業(yè)節(jié)稅做好基礎(chǔ)工作；最后將通過對一個綜合案例講解、計算、申報表的填寫，使學(xué)生能熟練地進行企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

一、企業(yè)所得稅匯算清繳概述
1.企業(yè)所得稅月度、季度預(yù)繳申報相關(guān)問題
2.企業(yè)所得稅匯算清繳的期限
3.企業(yè)所得稅申報表的種類
（1）A類報表適用的企業(yè)類型、基本內(nèi)容以及37張申報表（2017年版）的概論
（2）B類報表適用的企業(yè)及基本內(nèi)容
二、所得稅匯算清繳中收入問題
1.會計上的收入和稅法上的收入的區(qū)別
1.1 會計上收入的確認和稅法上的不同
1.2 以商品銷售為案例講述稅法上確認收入和會計上的不同及差異調(diào)整
2.幾種特殊情況下的收入的講解
2.1 分期收款發(fā)出商品怎么確認收入會計上怎么做賬，稅費上怎么處理
2.2 租金收入企業(yè)會計怎么做賬，以及怎么繳納流轉(zhuǎn)稅和所得稅
2.3 視同銷售收入有哪幾種情況，怎么計算
2.4 企業(yè)以"買一贈一"等方式組合銷售本企業(yè)商品的怎么處理
2.5 商場采取購貨返積分方式銷售商品
2.6 提供勞務(wù)的收入怎么確認
3.銷售折讓和銷售退回的講解
4.政府補助收入以及三年以上未付的應(yīng)付賬款的講解及舉例
4.1 政府補助收入
4.2 三年以上未付應(yīng)付賬款
各種收入在申報表中的填寫
5.公允價值變動收益、投資收益的講解
6.總分支機構(gòu)的所得稅稅務(wù)管理
三、扣除項目中應(yīng)關(guān)注的問題
1.扣除憑證
2.職工工資的稅前扣除要求
3.員工的保險費的稅前扣除
4.季節(jié)性臨時工、實習(xí)生、返聘離退休人員實際發(fā)生的費用的稅前扣除
5.會議費報銷需要關(guān)注的問題
6.業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除
7.黨組織工作經(jīng)費
8.與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出
9.子公司接受母公司提供服務(wù)的稅前扣除相關(guān)政策
10.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)中利息費用的扣除
11.企業(yè)捐贈支出的扣除問題
12.員工旅游費的稅前扣除
13.企業(yè)支付的傭金的稅前扣除
14.資產(chǎn)損失的稅前扣除問題
15.無形資產(chǎn)攤銷稅前扣除問題
16.差旅費稅前扣除問題
17.廣告和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除問題
18.勞動保護費
19.不得扣除的項目
四、常見的稅收優(yōu)惠政策
1.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
2.研發(fā)費用的稅收優(yōu)惠政策
3.免稅收入
4.加速折舊的稅收優(yōu)惠
5.免征企業(yè)所得稅的幾種情況
五、小型微利企業(yè)
1.工業(yè)企業(yè)和其他企業(yè)申請小型微利企業(yè)的要求
2.小型微利企業(yè)享受的優(yōu)惠政策
3.企業(yè)預(yù)交所得稅時，具體享受優(yōu)惠政策的執(zhí)行
4.企業(yè)預(yù)繳時享受了減半征稅政策，但匯算清繳時不符合規(guī)定條件，如何處理？
5.小型微利企業(yè)案例及填表說明
六、核定征收企業(yè)的所得稅的計算及申報
1.核定征收企業(yè)是怎樣核定的、為什么要核定征收企業(yè)所得稅
2.怎么計算所得稅，怎么填寫所得稅申報表
七、綜合案例
1.綜合案例分析，展示企業(yè)所得稅的計算及調(diào)整過程
2.整體講解企業(yè)所得稅納稅申報表 

【主要背景】

劉海燕，副教授，會計師，經(jīng)濟師，中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計師。中國講師500強之一。中央財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)碩士，河北某大學(xué)會計學(xué)院會計專業(yè)帶頭人，理論和實踐經(jīng)驗豐富。河北省航天信息職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、金蝶河北省分公司、捷達會計學(xué)校、助翔教育培訓(xùn)等多家培訓(xùn)機構(gòu)優(yōu)秀培訓(xùn)講師，現(xiàn)任某財務(wù)公司顧問，曾為多家企業(yè)進行企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、納稅籌劃。

【職業(yè)經(jīng)歷】
石家莊誠財財務(wù)咨詢有限公司任經(jīng)理
河北索程財務(wù)咨詢有限公司任財務(wù)顧問
河北華信德財稅集團培訓(xùn)部顧問
石家莊壹順財務(wù)有限公司財務(wù)顧問
河北工程技術(shù)學(xué)院會計學(xué)院會計專業(yè)帶頭人
河北政法會計學(xué)校財稅培訓(xùn)講師
石家莊捷達會計學(xué)校財稅培訓(xùn)講師
河北航天信息培訓(xùn)學(xué)校優(yōu)秀財稅培訓(xùn)專家
石家莊助翔培訓(xùn)有限公司財稅顧問

【主講課程】
《稅費核算與申報》
《全面預(yù)算管理》
《經(jīng)營分析》
《內(nèi)部控制與審計》
《管理會計》
《營改增后增值稅會計處理實務(wù)》
《企業(yè)所得稅匯算清繳與填報實務(wù)》
《小企業(yè)會計準則》
《房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅納稅實務(wù)及風(fēng)險防范》
《企業(yè)日常費用處理與財稅風(fēng)險規(guī)避》
《年終結(jié)賬前調(diào)賬技巧與納稅風(fēng)險防范》
《服務(wù)業(yè)成本核算及會計處理》
《旅游業(yè)稅收政策全面解析及風(fēng)險防范》 

• ISO9001-2015質(zhì)量管理體系要求

   

  【課程背景】：采用質(zhì)量管理體系是組織的一項戰(zhàn)略性決策，能夠幫助其提高整體績效，為推動可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。組織根據(jù)本標準實施質(zhì)量管理體系將獲得如下益處：a）穩(wěn)定地提供滿足顧客要求以及適用的法律法規(guī)要求的產(chǎn)品和服務(wù)的能力；b）促成增強顧客滿意的機會；c）應(yīng)對與其運行環(huán)境和目標相關(guān)的風(fēng)險和機遇；d）證實符合規(guī)定的質(zhì)量管理體系要求的能..

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• 洛陽“三合一” 課程大綱

   

  第一部分：十九屆五中全會與十四五規(guī)劃2020年10月26日，中國共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會第五次全體會議在京召開。中央委員會總書記習(xí)近平代表中央政治局向全會作工作報告，并就《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標的建議（討論稿）》向全會作了說明。10月29日，中國共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會第五次全體會議通過《中國共產(chǎn)黨..

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• 區(qū)塊鏈+：電商互聯(lián)網(wǎng)變革商業(yè)社會下的核動力(2019)

   

  課程背景：▲ 徐小平和李笑來現(xiàn)象：徐小平發(fā)狂呼吁全員學(xué)習(xí)區(qū)塊鏈，原來新東方老師李笑來成了比特幣首富，連薛蠻子都敬仰不已！▲ 金融業(yè)巨變：國外的就不用說了，連興業(yè)銀行、微眾銀行、中國郵儲、招商銀行的區(qū)塊鏈項目紛紛面世▲ 區(qū)塊鏈就是比特幣？太多的誤解，平常人看到數(shù)字貨幣泡沫，但互聯(lián)網(wǎng)人all in區(qū)塊鏈！ ▲ 區(qū)塊鏈是跨行業(yè)的真正基礎(chǔ)設(shè)施：區(qū)..

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• 向全業(yè)務(wù)運營的城域光網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃與建設(shè)培訓(xùn)課程大綱

   

  一、通信產(chǎn)業(yè)發(fā)展背景和趨勢1.全球互聯(lián)網(wǎng)流量現(xiàn)狀和趨勢2.全球無線接入流量變化趨勢3.全球消費者網(wǎng)絡(luò)視頻變化趨勢4.中國網(wǎng)民規(guī)模和結(jié)構(gòu)二、中國移動全業(yè)務(wù)布局和實現(xiàn)1.電信運營商全業(yè)務(wù)格局2.全業(yè)務(wù)運營的概念和特點3.中國移動全業(yè)務(wù)運營現(xiàn)狀4.全業(yè)務(wù)競爭下客戶的典型需求5.中國移動全業(yè)務(wù)布局6.全業(yè)務(wù)基礎(chǔ)通信..

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• 大數(shù)據(jù)PTN網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃與建設(shè)培訓(xùn)課程大綱

   

  1.中國移動網(wǎng)絡(luò)概述1.1全運營時代中國移動的網(wǎng)絡(luò)1.2傳輸網(wǎng)的功能1.3中國移動網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)1.4中國移動技術(shù)選擇和技術(shù)定位2.PTN網(wǎng)絡(luò)技術(shù)2.1PTN的網(wǎng)絡(luò)定位2.2PTN的基本概念2.3PTN的體系架構(gòu)2.4 PTN設(shè)備整體框架2.5PTN的關(guān)鍵技術(shù)2.6 PTN的多業(yè)務(wù)承載2.7PTN的OAM技術(shù)..

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• 大數(shù)據(jù)課程大綱

   

  課程目錄 主要內(nèi)容概要 1.數(shù)據(jù)分析概述 ..

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