【培訓(xùn)對象】
企業(yè)負(fù)責(zé)人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財務(wù)人員

【培訓(xùn)收益】
● 本課程將通過案例分析的形式，全面解讀企業(yè)各主要稅種的涉稅風(fēng)險，讓企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、企業(yè)管理者對企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營環(huán)節(jié)中的主要稅種的涉稅風(fēng)險有一個全面的了解，及時預(yù)防稅務(wù)稽查并進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對。 ● 重新認(rèn)識主要稅種繳納中的涉稅風(fēng)險。 ● 深度領(lǐng)悟企業(yè)經(jīng)營中的涉稅風(fēng)險應(yīng)對措施。 ● 深度剖析金稅三系統(tǒng)的納稅監(jiān)管與預(yù)警。

第一講：金稅三期和稅務(wù)稽查
一、金稅三期及相應(yīng)的配套措施
1. 金稅三期簡介：一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統(tǒng)
2. 金融三期六大創(chuàng)新
3. 征管模式轉(zhuǎn)型
4. 稅收“黑名單”制度：公布標(biāo)準(zhǔn)、公布內(nèi)容、救濟(jì)措施
5. 聯(lián)合懲戒制度：標(biāo)準(zhǔn)、信息公布、懲戒措施
6. 稅收優(yōu)惠采用備案制后的風(fēng)險
7. 實(shí)名制辦稅風(fēng)險
8. 納稅信用等級管理
二、稅務(wù)稽查
1.稅務(wù)稽查網(wǎng)絡(luò)爬蟲是什么？
2.案例說明財務(wù)指標(biāo)異常導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
1）突然增加大額費(fèi)用導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
2）對外支付的費(fèi)用導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
3）帳面存貨過高導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
4）預(yù)收帳款過大導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
5）存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動彈性系數(shù)異常導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
6）預(yù)收帳款過大導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
7）固定資產(chǎn)折舊導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
3.當(dāng)前稅收違法稽查的主要類型
1）偷稅
2）虛開增值稅專用發(fā)票
3）騙取出口退稅
4）制售虛開普通發(fā)票
三、國際稅制趨同
1.BEPS協(xié)議 
2.CRS情報交換
3.特朗普稅改：降稅、穿透、屬地
4.我國稅改：簡政、降費(fèi)、減稅
5.歐盟稅改：數(shù)字稅、反避稅
案例說明財務(wù)指標(biāo)異常導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警
第二講：增值稅的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
一、增值稅優(yōu)惠政策新規(guī)
1. 降稅率
2. 擴(kuò)大小規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，增值稅小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)提高
3. 進(jìn)一步擴(kuò)大進(jìn)項稅抵扣范圍
4. 對政策實(shí)施后納稅人新增的留抵稅額，按有關(guān)規(guī)定予以退還
5. 相應(yīng)調(diào)整部分貨物服務(wù)出口退稅率、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品適用的扣除率等。
二、增值各中的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
1. 銷售合同簽訂時的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
2. 采購合同簽訂時的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
3. 銷售發(fā)票開具時的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
4. 取得進(jìn)項發(fā)票時的涉稅風(fēng)險點(diǎn)
5. 進(jìn)項稅額哪些能抵扣？哪些不能抵扣？后期哪些要轉(zhuǎn)出？哪些可一次性抵扣？
6. 增值稅發(fā)票“虛開”規(guī)避與抵扣風(fēng)險防范
7. 增值稅稅負(fù)分析有哪些指標(biāo)？
1）稅負(fù)率差異幅度分析
2）銷售收入比對
3）銷售額變動率
4）進(jìn)項稅額控制額
5）銷售毛利率及變動
6）總資產(chǎn)和存貨周轉(zhuǎn)情況
7）應(yīng)收（付）帳款增減變動
8）銷售額變動和應(yīng)納稅額變動率配比
9）毛利率與稅負(fù)率變動率配比
案例說明
第三講：企業(yè)所得稅的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策新規(guī)
1. 延長虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限
2. 提高研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除比例至75%
3. 設(shè)備器具扣除
4. 相應(yīng)調(diào)整部分貨物服務(wù)出口退稅率、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品適用的扣除率等
5. 小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)放寬，引入超額累進(jìn)計算方法企業(yè)所得稅
二、企業(yè)所得稅中的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
1. 銷售合同中及收入確認(rèn)的涉稅風(fēng)險
2. 工資薪金支出如何進(jìn)行稅前優(yōu)化？
3. 三項“工資附加費(fèi)用”如何準(zhǔn)確列支？
4. 廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除
5. 如何讓研發(fā)費(fèi)用在稅前合理加計扣除？
6. 手續(xù)費(fèi)及傭金稅前扣除有何具體規(guī)定？
7. 保險費(fèi)用稅前扣除有何具體規(guī)定？
8. 借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等）
9. 企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控
10. 企業(yè)所得稅有哪些風(fēng)險指標(biāo)分析
1）各項費(fèi)用占收入比
2）其他費(fèi)用占管理費(fèi)用比
3）主營業(yè)務(wù)收入與存貨變動異常
4）所得稅貢獻(xiàn)率低于1%且預(yù)收帳款占收入比大于20%
5）所得稅貢獻(xiàn)率低于1%且期間費(fèi)用占收入比大于60%
6）其他應(yīng)收款余額過大且長期變化較小少計收入風(fēng)險指標(biāo)
7）其他應(yīng)付款余額過大且長期變化較小少計收入風(fēng)險指標(biāo)
8）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用表間數(shù)據(jù)分析風(fēng)險指標(biāo)
案例說明
第四講：個人所得稅的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
一、個人所得稅新規(guī)
1. 新版-綜合所得適用及六大專項扣除
2. 年終獎過渡
二、個人所得稅中的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
1. 企業(yè)申報個稅時的整體風(fēng)險指標(biāo)
1）個稅申報小于企業(yè)列支工薪費(fèi)用
2）個稅全額申報與企業(yè)從業(yè)人數(shù)差異風(fēng)險
3）多處工薪收入未合并納稅風(fēng)險
4）扣繳義務(wù)人申報小于社保費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)
5）扣繳義務(wù)人申報人數(shù)少于社保繳費(fèi)人數(shù)
6）自然人轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)及所有者權(quán)益變動少扣繳個稅風(fēng)險指標(biāo)
7）個稅扣繳義務(wù)人人均工薪小于行業(yè)地區(qū)平均風(fēng)險指標(biāo)
8）個稅扣繳義務(wù)人人均工薪小于上期人均風(fēng)險指標(biāo)
2. 企業(yè)各項補(bǔ)貼福利與個人所得稅繳納風(fēng)險
1）車輛補(bǔ)貼發(fā)放與個人所得稅繳納風(fēng)險
2）免費(fèi)旅游福利與個人所得稅繳納風(fēng)險
3）節(jié)日福利與個人所得稅繳納風(fēng)險
4）住房補(bǔ)貼與個人所得稅繳納風(fēng)險
5）培訓(xùn)學(xué)習(xí)與個人所得稅繳納風(fēng)險
6）內(nèi)部退養(yǎng)與個人所得稅繳納風(fēng)險
7）工傷補(bǔ)償與個人所得稅繳納風(fēng)險
8）解除合同與個人所得稅繳納風(fēng)險
9）提前退休與個人所得稅繳納風(fēng)險
三、高凈值人群的涉稅風(fēng)險和應(yīng)對措施
1. 高凈值人群的收入分布
2. 高凈值人群的涉稅風(fēng)險
3. 高凈值人群的稅收籌劃
案例說明
第五講：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理
一、企業(yè)風(fēng)險與管理
1. 風(fēng)險管理的目的與架構(gòu)
2. 風(fēng)險管理的方法與標(biāo)準(zhǔn)
二、從財務(wù)報表入手，防范稅務(wù)風(fēng)險
1. 報表管理的核心功能
2. 報表分析的方法
3. 銷售方式對稅負(fù)的影響
4. 財務(wù)報表分析指標(biāo)對稅的影響
三、企業(yè)的風(fēng)險防范
1. 建立涉稅風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)
2. 明確機(jī)構(gòu)權(quán)屬關(guān)系
3. 建立部門涉稅業(yè)務(wù)流程制度
4．編制涉稅業(yè)務(wù)地圖
5. 設(shè)立涉稅雷達(dá)預(yù)警
6. 建立安全防范保護(hù)圈
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑 

【講師背景】
–中級會計師
–北京大學(xué)金融碩士
–美國注冊管理會計師（CMA）
–深圳極點(diǎn)股權(quán)投資基金管理有限公司 風(fēng)控合伙人
–廣州市藍(lán)谷智能家居股份有限公司 財總董秘
–深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘
–帝光國際(DGNG) 總部財務(wù)經(jīng)理
–南太集團(tuán)（NTP) 管理會計師

【專業(yè)背景】
–謝老師擁有近20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，分別在美國上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔(dān)任過高級財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長財務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團(tuán)企業(yè)財務(wù)顧問，協(xié)助企業(yè)財務(wù)合規(guī)和商業(yè)模式頂層設(shè)計，為企業(yè)股權(quán)融資數(shù)千萬元。先后主導(dǎo)過兩家公司掛牌新三板，主導(dǎo)過公司并購轉(zhuǎn)型和企業(yè)被上市公司并購，主導(dǎo)過企業(yè)股權(quán)激勵方案實(shí)施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對上千份財務(wù)報表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場提出企業(yè)管理改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。
部分咨詢案例：
▲ 深圳來去技術(shù) 常年財務(wù)顧問
財務(wù)體系建設(shè)、ERP系統(tǒng)實(shí)施、公司業(yè)務(wù)流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設(shè)計，融資數(shù)千萬
▲ 香港瑞華集團(tuán) 常年財務(wù)顧問
制定《離岸賬戶單證管理制度》等財務(wù)制度文件，規(guī)范財務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)財務(wù)管控。
▲ 深圳后無憂 全面預(yù)算管控項目
指導(dǎo)公司管理層及下屬各部門進(jìn)行全面預(yù)算制度的擬訂、年度預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊》，為績效系統(tǒng)提供了50多個科學(xué)的關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。
▲ 湖南某酒店管理公司 戰(zhàn)略財務(wù)顧問項目
設(shè)計集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方、財務(wù)管控方案和財務(wù)部門架構(gòu)、資金管理存在的風(fēng)險和漏洞，匯編撰寫《酒店集團(tuán)財務(wù)管理手冊》。
▲ 某防漏技術(shù)公司 并購帳務(wù)調(diào)整咨詢項目
找出公司帳務(wù)處理的各項問題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購審計，成功完成并購。
▲ 某新能源公司 并購咨詢項目
理清公司存在的各項業(yè)務(wù)和財務(wù)風(fēng)險，尋找合適的上市公司，與上市公司協(xié)商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。
▲ 某工程公司 并購帳務(wù)調(diào)整咨詢項目
找出公司帳務(wù)處理的各項問題和風(fēng)險，提出帳務(wù)合規(guī)處理方案，順利通過并購審計，同時協(xié)助公司建立合規(guī)化帳套，成功完成并購。

【主講課程】
–《成本管理與控制》
–《企業(yè)全面預(yù)算管理》
–《企業(yè)財務(wù)報表解讀與分析》
–《非財務(wù)經(jīng)理（中層管理者）的財務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營）
–《成本管理與控制》
–《新三板實(shí)務(wù)系列》
–《營運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》
–《管理會計與財務(wù)優(yōu)化（模塊化）課程》

【授課形式】
–謝老師有多年的財務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗，善于把深奧枯燥的財務(wù)專業(yè)與日常生活語言相結(jié)合，其課程生動活潑、深入淺出，案例豐富，所講內(nèi)容與中小企業(yè)的財務(wù)和管理實(shí)際情況緊密結(jié)合。 

• PPP項目實(shí)施與風(fēng)險控制

   

  1、當(dāng)前最新PPP相關(guān)政策體系及解讀；2、PPP項目運(yùn)作及流程: 物有所值評價、財政承受能力論證、實(shí)施方案編制以及PPP合同；3、現(xiàn)階段PPP實(shí)施的機(jī)遇與挑戰(zhàn)；4、PPP項目合同、投融資合同、工程建設(shè)合同、運(yùn)營和服務(wù)合同等各模塊核心條款設(shè)計；5、PPP項目風(fēng)險類型識別、風(fēng)險管控及控制措施；6、PPP項目動態(tài)股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計與調(diào)整；7、..

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• 個人營銷與風(fēng)險控制

   

  第一單元：個人貸款業(yè)務(wù)營銷新策略一、客戶開發(fā)的4論1.再難的事有做成的 結(jié)果論2.沒有一件事是容易的 過程論3.關(guān)系層次,決定做事的效果 人本論4.人的素質(zhì)決定事的成敗 素質(zhì)論二、個人貸款客戶營銷策略1.營銷管理 布局2.重點(diǎn)策略 高度3.營銷技巧 執(zhí)行4.營銷價值 效果1)..

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• 國際采購談判與風(fēng)險控制

   

  一、國際談判的含義認(rèn)識國際談判的重要性以及如何能促進(jìn)采購與供應(yīng)效率的提高；認(rèn)識選擇談判時機(jī)的重要性；不是所有的國際采購都需要同樣的談判描述國際談判過程的主要階段及其特征：談判前、談判中和談判后等階段的主要內(nèi)容二、國際供應(yīng)商選擇技巧供應(yīng)市場分類和分析、明確需求國際供應(yīng)商識別供應(yīng)商調(diào)查和篩選選擇國際供應(yīng)商的10個&ld..

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• 危險源辨識與風(fēng)險控制

   

  一、樹立正確的安全意識1.1 我國安全現(xiàn)狀，通過一系列數(shù)據(jù)來說明目前我國安全管理上的進(jìn)步及存在的問題；1.2 中國的馬路戰(zhàn)爭1.3“冰山原則”與事故損失1.4責(zé)任意識與正確的安全意識,案例分享：史上“最牛”校長1.5別躺在“極低概率”上睡大覺1.6安全要從&l..

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• 客戶信用管理與風(fēng)險控制

   

  一、信用管理基礎(chǔ)以及信用理念介紹（一）信用與商業(yè)信用及其發(fā)展1）信用的概念及其特點(diǎn) 2）信用銷售的發(fā)展 （二）信用風(fēng)險的來源及其防范1）顯性風(fēng)險 2）隱性風(fēng)險（三）信用管理價值鏈1）6大環(huán)節(jié) 3）4大系統(tǒng) 3）3點(diǎn)控制 （四）信用管理的目標(biāo)及職能1）信用管理的目標(biāo) 2）信用管理的5大職能（五）信用客戶的范疇及其控制..

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• 應(yīng)收款管理與信用風(fēng)險控制

   

  一、應(yīng)收賬款的管理的必要性應(yīng)收賬款-賒銷行為的表現(xiàn)形式應(yīng)收賬款本質(zhì)上是商業(yè)信用我國信用環(huán)境狀況分析應(yīng)收賬款管理迫在眉睫二、建立銷售業(yè)務(wù)與收款管理內(nèi)部控制體系會計不相容崗位分離制度銷售與收款管理手段和方法企業(yè)銷售與收款政策應(yīng)收賬款管理目標(biāo)三、應(yīng)收賬款分析及管理方法收款成本分析財務(wù)指標(biāo)分析分析評價方..

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