【培訓對象】
銀行、證券、保險等從業(yè)人員

【培訓收益】
1、掌握信貸財務分析的基礎 2、掌握資產負債表重點難點分析 3、掌握企業(yè)利潤表的重點難點分析 4、掌握企業(yè)現(xiàn)金流量表的重點難點分析 5、掌握虛假財務報表舞弊識別的方法

第一講：信貸財務分析基礎
1. 信貸業(yè)務的性質
2. 有資產抵押的信貸業(yè)務真的沒有風險嗎？
討論：資產、營業(yè)額、利潤與現(xiàn)金之間能劃等號嗎？
3. 高速增長企業(yè)背后的風險分析
4. 資金需求與信貸產品的匹配
討論：流動資金貸款的風險是什么
5. 企業(yè)財務報表的數(shù)據(jù)是怎么來的呢？
案例：經營業(yè)務在財務報表的體現(xiàn)
6. 企業(yè)財務報表中的數(shù)據(jù)按什么標準計量
演示：不同計量方法下差異：歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、公允價值與現(xiàn)值的計量
7. 收入成本費用到底應計入哪一會計期間
演示：權責發(fā)生制與收付實現(xiàn)制兩種方法下?lián)p益的差異
8. 信貸分析方法之定性分析 VS 定量分析？
9. 信貸財務分析前基礎工作
1）了解企業(yè)主營業(yè)務構成
案例：某企業(yè)的主營業(yè)務分析
2）了解企業(yè)性質
討論：企業(yè)性質或背景的不同財務分析的區(qū)別
討論：不同類型的企業(yè)財務分析的區(qū)別
3）企業(yè)生命周期分析
討論：不同生命周期所面臨的風險有哪些
4）了解實際控制人和主要管理人員的品質
5）了解企業(yè)關聯(lián)方及涉稅事項
討論：關聯(lián)方存在的風險及信貸責任設定
6）了解企業(yè)生產環(huán)境及產能狀況
10. 民營企業(yè)信貸分析中的三品、四表、五流分析
11. 財務報表分析框架（從戰(zhàn)略分析、會計分析、財務分析、前景分析）
12. 企業(yè)財務報表體系的構成及借款企業(yè)的報表類型
案例：企業(yè)經濟活動在三大報表中的體現(xiàn)方式及三大報表之間的關系
13. 財務報表閱讀與分析的基本方法
案例：某企業(yè)超高的凈資產收益率原因分析
14. 企業(yè)財務報表分析邏輯切入點：盈利質量、資產質量、現(xiàn)金流質量分析）

第二講：資產負債表分析在信貸管理中的運用
1. 分析資產負債表的整體結構
案例：分析三大類型的資產負債結構優(yōu)缺點及對企業(yè)盈利的影響
2. 分析資產的內部結構是否合理
案例：資產的風險及其對企業(yè)成本的影響
3. 資產負債表重點項目分析一
1）重點流動資產分析：貨幣資金、應收款項、存貨、其他應收等項目
2）重點長期資產分析：固定資產、無形資產、長期待攤及遞延資產等項目
4. 分析負債及權益內部結構是否理
5. 資產負債表重點項目分析二
案例：高負債就有高風險嗎？
1）負債重點項目分析：經營負債與金融負債分析要點
2）權益重點項目分析：實收資本及資本公積、留存收益等項目的分析要點
6. 營運資本分析在信貸決策中的運用
案例：穩(wěn)健及風險型營運資本結構分析
7. 永久性流動資產及波動性流動資產分析與流動資金貸款決策運用
案例：借款人的短期償還能力
8. 企業(yè)經營周期及現(xiàn)金周期對企業(yè)現(xiàn)金的影響
9. 如何計算企業(yè)現(xiàn)金合理的持有量
10. 借款人營運資金量估算及新增流動資金貸款額度估算
討論：三個辦法一個指引的流動資金借款額度估算模型

第三講：利潤表分析在信貸管理中的運用
一、利潤表要素分析
討論：利潤表中您最關注的哪些項目
討論：如何通過利潤表分析信貸企業(yè)的競爭地位
二、信貸企業(yè)的利潤質量如何
案例：某企業(yè)利潤表案例分析
三、信貸企業(yè)收入質量如何
案例：影響企業(yè)收入質量的要素分析
案例：企業(yè)未來的收入增長空間如何
案例：如何驗證企業(yè)營業(yè)收入真實性
四、成本費用質量分析
案例：信貸企業(yè)的各項成本費用的合理性
案例：如何通過成本費用判斷其業(yè)績的真實性
五、企業(yè)的成本結構與經營風險分析
六、信貸企業(yè)盈利惡化的十大征兆分析

第四講：現(xiàn)金流量分析在信貸管理中的運用
討論：現(xiàn)金流量表中您最關注的項目有哪些
1. 企業(yè)現(xiàn)金流量表的基本分析
2. 經營活動產生的現(xiàn)金流量的分析：償還債務的核心來源
討論：企業(yè)的營業(yè)利潤與經營現(xiàn)金流的關系
案例：企業(yè)盈利與經營現(xiàn)金流的四大象限分析
3. 投資活動產生的現(xiàn)金流量的質量分析
討論：投資活動現(xiàn)金流與資產負債表的關系
討論：投資活動的風險分析與再投資能力分析
4. 籌資活動產生的現(xiàn)金流量的質量分析
討論：企業(yè)融資能力分析及融資風險
5. 不同生命周期三大現(xiàn)金流量的表現(xiàn)
案例：通過三大現(xiàn)金流量的變化判斷企業(yè)經營狀況
6. 企業(yè)盈利與現(xiàn)金流組合分析
7. 如何驗證企業(yè)提供的現(xiàn)金流量表
8. 現(xiàn)金流量表分析方法總結

第五講：信貸財務報表的綜合分析
1. 杜邦財務分析運用
2. 企業(yè)長短期償債能力分析
3. 企業(yè)資金周轉效率分析
4. 企業(yè)盈利能力分析
5. 企業(yè)成長能力分析
6. 企業(yè)現(xiàn)金流量能力分析

第六講：如何識別虛假財務報表
案例：某企業(yè)財務造假案例分析
一、企業(yè)財務報表粉飾的類型及手段
1. 粉飾經營業(yè)績
2. 粉飾財務狀況
3. 粉飾現(xiàn)金流量
二、虛假財務報表的識別方法
1. 如何通過財務報表分析判斷
2. 如何通過行業(yè)特點分析判斷
3. 如何通過經營特點分析判斷
4. 如何通過經營常識分析判斷
三、盈利的審核與盈利假象的甄別 

中國總會計師
中國注冊會計師
國際會計AAIA
北京亞太華廈財務會計研究中心研究員
西南財務大學經濟管理學院 特聘講師
北京大學、清華大學研修院總裁班 特聘講師
曾任：逸馬國際顧問集團 總部財務總監(jiān)
曾任：中科光電控股有限公司 國內事業(yè)部高級財務經理
曾任：深圳市牛商網絡股份有限公司 高級財務經理
現(xiàn)任：深圳市美景園林綠化有限公司 副總裁
全國會計專業(yè)技術資格考試輔導主講講師；廣東省創(chuàng)意產業(yè)協(xié)會財稅咨詢師；中華全國管理創(chuàng)新研究會副會長。

黃道雄老師從事財務管理領域多年，曾就職于施耐德電氣、中科光電控股集團等，歷任財務主管、財務經理、財務總監(jiān)、財務副總裁等職，擁有18年以上的企業(yè)運營、財務管理經驗，精通財務管理咨詢及納稅籌劃、企業(yè)內部控制制度設計等，具有扎實的財務功底和深厚的經驗積淀。研發(fā)出企業(yè)業(yè)績管控模式、企業(yè)盈利模式、成本倍減、應賬款管控、存貨管控、營運資本管控等一套有效的運營管控工具，并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。累積了豐富的財務管理經驗，先后為近200家企業(yè)提供財稅咨詢服務，幫助100多家企業(yè)改變財務價值觀念，健全財務價值管理及考核系統(tǒng)。

主講課程
《非財務人員的財務管理》
《企業(yè)成本控制與盈利提升》
《業(yè)財融合：從會計記錄到價值創(chuàng)造》
《公司戰(zhàn)略實現(xiàn)與全面預算管理》
《銀行信貸財務報表分析與舞弊識別》
《利潤為導向的財務管控模式》
《企業(yè)財務分析與經營管理》
《非財務經理的財務管理》（沙盤模擬） 

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