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從年度經(jīng)營計(jì)劃到全面預(yù)算落地
課程編號:37189
課程價(jià)格:¥30000/天
課程時(shí)長:2 天
課程人氣:421
- 課程說明
- 講師介紹
- 選擇同類課
董事長、總經(jīng)理、各部門總監(jiān)、經(jīng)理及主管
【培訓(xùn)收益】
● 入木三分:掌握深度剖析年度經(jīng)營計(jì)劃制定和執(zhí)行的問題本質(zhì),解決經(jīng)營計(jì)劃的落地難題 ● 授之以漁:掌握年度經(jīng)營計(jì)劃從目標(biāo)制定、執(zhí)行落地到評價(jià)反饋的全流程操作 ● 量化管理:掌握用數(shù)據(jù)量化目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、考核,實(shí)現(xiàn)全面量化管理 ● 計(jì)劃編制:掌握年度經(jīng)營計(jì)劃科學(xué)編制的8個(gè)步驟 ● 管控措施:掌握設(shè)計(jì)一整套年度計(jì)劃的管控措施的技巧 ● 工具運(yùn)用:掌握以下五種工具的運(yùn)用:工具1:企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)分解表;工具2:企業(yè)不同部門年度經(jīng)營計(jì)劃書;工具3:年度經(jīng)營績效考核指標(biāo)庫;工具4:年度經(jīng)營計(jì)劃甘特圖;工具;5:預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告和匯報(bào)模板。
導(dǎo)入:企業(yè)為什么需要年度經(jīng)營計(jì)劃
第一講:年度計(jì)劃的起點(diǎn)——制定年度經(jīng)營目標(biāo)
一、制定目標(biāo)的三大原則
1. 市場原則:必須符合市場客觀需求
2. 股東期望原則:必須考慮行業(yè)凈資產(chǎn)收益率平均水平
3. 充分挖潛原則:在充分挖掘潛力的前提下確定預(yù)算目標(biāo)
二、制定目標(biāo)的三大依據(jù)
1. 銷售成長率
2. 市場占有率
3. 市場擴(kuò)大率
互動討論:如何避免目標(biāo)和實(shí)際的“兩張皮”
三、年度經(jīng)營策略的制定——從目標(biāo)分解到策略
1. 以目標(biāo)為中心的年度經(jīng)營策略
2. 業(yè)務(wù)類策略診斷與ADP模型工具
3. 組織進(jìn)化與組織診斷工具
4. 組織提升策略
實(shí)戰(zhàn)演練:TB公司的年度經(jīng)營目標(biāo)的確定
第二講:年度經(jīng)營目標(biāo)分解——關(guān)鍵指標(biāo)和項(xiàng)目
一、年度經(jīng)營目標(biāo)分解的常見誤區(qū)
誤區(qū)一:把銷售計(jì)劃當(dāng)做年度經(jīng)營目標(biāo)
誤區(qū)二:計(jì)劃永遠(yuǎn)適應(yīng)不了變化
誤區(qū)三:計(jì)劃只能寫在紙上貼在墻上
二、年度經(jīng)營目標(biāo)分解的邏輯步驟
1. 自上而下:下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)分解任務(wù)
2. 自下而上:上報(bào)審核匯總經(jīng)營目標(biāo)分解修改方案
3. 公司經(jīng)營策劃部匯總:平衡分析年度經(jīng)營計(jì)劃方案并審批
4. 公司董事會審批:下達(dá)年度經(jīng)營計(jì)劃終稿并執(zhí)行
三、三個(gè)維度分解年度經(jīng)營目標(biāo)
1. 責(zé)任人維度——經(jīng)營目標(biāo)分解到責(zé)任人
2. 關(guān)鍵項(xiàng)目和指標(biāo)維度——先粗后細(xì),逐項(xiàng)分解
3. 執(zhí)行時(shí)間維度——年度預(yù)算按照先長后短依次分解
四、三大法分解年度經(jīng)營目標(biāo)
1. 魚刺圖目標(biāo)分解法
2. 價(jià)值樹目標(biāo)分解法
3. 戰(zhàn)略地圖目標(biāo)分解法
案例分析:A上市公司年度經(jīng)營目標(biāo)的分解
第三講:如何編制成年度經(jīng)營計(jì)劃
1.年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)容:新年度一系列目標(biāo)+計(jì)劃+行動方案;
2. 編制年度經(jīng)營計(jì)劃的邏輯和思路:6W2H
3. 編制年度經(jīng)營計(jì)劃的程序
1)調(diào)查預(yù)測,估量機(jī)會
2)統(tǒng)籌安排,確定目標(biāo)
3)擬定方案,比較選優(yōu)
4)確定預(yù)算,綜合平衡
4. 編制年度經(jīng)營計(jì)劃的方法
1)滾動計(jì)劃法
2)PDCA循環(huán)法
3)綜合平衡法
5. 編制年度經(jīng)營計(jì)劃的8個(gè)步驟
1)總結(jié)過往盤點(diǎn)分析:成績、問題和關(guān)鍵成功因素;
2)新年度戰(zhàn)略方向:3C戰(zhàn)略;
3)新年度經(jīng)營目標(biāo)確定:依據(jù)平衡積分卡設(shè)定的KPI指標(biāo)的確定;
4)新年度經(jīng)營策略確定:經(jīng)營方針、經(jīng)營重點(diǎn)和經(jīng)營思路;
5)新年度經(jīng)營策略對應(yīng):5W1H(誰、在哪里、什么時(shí)候、做什么、需要誰協(xié)助,花多少錢)
6)新年度對應(yīng)的組織運(yùn)營體系:組織架構(gòu)+崗位職責(zé)+人員編制+薪酬激勵(lì)體系
7)新年度財(cái)務(wù)預(yù)算:三大報(bào)表預(yù)算+企業(yè)費(fèi)用結(jié)構(gòu)預(yù)算+企業(yè)預(yù)算管控辦法
8)新年度整體工作路線圖:按照責(zé)任維度+時(shí)間維度+指標(biāo)維度繪制甘特圖
互動討論:編制年度經(jīng)營計(jì)劃需要注意哪些事項(xiàng)?
第四講:如何編制年度預(yù)算方案
一、預(yù)算的編制程序——上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總
1. 下達(dá)目標(biāo)
2. 編制上報(bào)
3. 審查平衡
4. 審議批準(zhǔn)
5. 下達(dá)執(zhí)行
二、選擇適合的預(yù)算編制方法
1. 責(zé)任中心制
2. 成本中心制
3. 收益中心制
4. 利潤中心制
三、預(yù)算編制應(yīng)注意的問題
問題一:確定科學(xué)可行的預(yù)算目標(biāo)
問題二:選擇科學(xué)的預(yù)算編制方法,提高預(yù)算的客觀性和準(zhǔn)確性
問題三:企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向、戰(zhàn)略目標(biāo)正確且明確
問題四:預(yù)算制定目標(biāo)應(yīng)與實(shí)際相結(jié)合
問題五:預(yù)算管理要做好預(yù)測做好
問題六:避免過繁過細(xì)
實(shí)戰(zhàn)演練:根據(jù)B公司情況,編制下一年度的銷售預(yù)算
第五講:經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行與控制
一、建立事前、事中監(jiān)控管理流程
1. 事先計(jì)劃:部署經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算方案的執(zhí)行
2. 事中控制:監(jiān)控經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算在事先計(jì)劃中
3. 事后分析:分析計(jì)劃與全面預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況的差異、找出原因
二、確定執(zhí)行中的“剛性”和“彈性”控制項(xiàng)目
1. 預(yù)算目標(biāo)的分解、責(zé)任指標(biāo)的落實(shí)等都必須講究剛性控制
2. 預(yù)算的編制方法和符合預(yù)算調(diào)整
三、計(jì)劃、預(yù)算的反饋報(bào)告和例會制度建立
互動討論:計(jì)劃趕不上變化,環(huán)境變了,計(jì)劃和預(yù)算要怎么辦?
1. 預(yù)算和執(zhí)行結(jié)果的差異分析與調(diào)整:按月進(jìn)行差異分析,按半年進(jìn)行預(yù)算調(diào)整;
2. 建立預(yù)算預(yù)警機(jī)制,設(shè)置預(yù)警值:預(yù)算上下偏離5%進(jìn)行提醒;預(yù)算上下偏離10%進(jìn)行預(yù)警。
案例分析:C公司經(jīng)營管控三步走
第六講:計(jì)劃和預(yù)算的考核與評價(jià)
1. 考核內(nèi)容:執(zhí)行過程情況、執(zhí)行結(jié)果
2. 常用且有效的考評方法
3. 三大責(zé)任中心——特點(diǎn)設(shè)置考核側(cè)重點(diǎn)
1)成本費(fèi)用中心:考核成本費(fèi)用預(yù)算控制率;
2)收益中心:考核主要收入預(yù)算指標(biāo)達(dá)成率;
3)利潤中心:主要考核利潤預(yù)算指標(biāo)達(dá)成率。
4. 工作范圍考核側(cè)重點(diǎn)的設(shè)立
1)業(yè)務(wù)部門:主要考核業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況;
2)管理部門:主要考核管理職責(zé)履職情況
5. 企業(yè)特色的獎懲機(jī)制的設(shè)置
1)目標(biāo)激勵(lì):事先設(shè)定目標(biāo),簽訂目標(biāo)責(zé)任書,事后依據(jù)目標(biāo)完成情況進(jìn)行獎懲兌現(xiàn);
2)日常獎懲:比如表揚(yáng)、贊賞、晉級和批評、處分、開除等。
39年上市財(cái)稅高管實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
工商管理博士
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)客座導(dǎo)師/劍橋大學(xué)高級財(cái)務(wù)管理
上海證券交易所上市公司董事會秘書/獨(dú)立董事
曾任:華泰汽車控股集團(tuán)有限公司(上市)丨副總裁
曾任:特步(中國)有限公司(上市)丨副總裁
曾任:遼寧方大集團(tuán)實(shí)業(yè)有限公司(上市)丨副總裁
曾任:山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司(上市)丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任:福建閩東電力股份有限公司(上市)丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
※高級會計(jì)師/高級稅務(wù)籌劃師/高級企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師/國際注冊內(nèi)部控制師
※中國企業(yè)聯(lián)合會財(cái)務(wù)總監(jiān)/中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會智能風(fēng)控師/財(cái)務(wù)管理師(FM)項(xiàng)目導(dǎo)師
擅長領(lǐng)域:財(cái)稅/投融資/財(cái)務(wù)管理/稅收籌劃/內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理
業(yè)界榮譽(yù):
☆中國國際財(cái)務(wù)領(lǐng)袖年度人物榮譽(yù)稱號獲得者
☆中國甲骨文全面預(yù)算管理系統(tǒng)最佳實(shí)踐用戶卓越獎獲得者
☆《首席財(cái)務(wù)官》雜志頒發(fā)的2006年度中國杰出CFO稱號獲得者
☆中國2005—2006年度十大新銳財(cái)務(wù)總監(jiān)稱號獲得者
☆中國CFO年度人物評選頒發(fā)的2005年度優(yōu)秀CFO稱號獲得者
☆曾在《財(cái)務(wù)與會計(jì)》《事業(yè)財(cái)會》《寧夏財(cái)會》等財(cái)經(jīng)刊物上發(fā)表100多篇財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的論文,其中30多篇獲得國家級或省部級優(yōu)秀學(xué)術(shù)論文獎。
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn):
余世勇老師擁有39年的財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),在企業(yè)稅收籌劃、財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)管控和投融資等方面積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。為各類型的公司制定合理財(cái)稅籌劃、風(fēng)險(xiǎn)管控以及合理節(jié)稅服務(wù),助力企業(yè)解決各類財(cái)稅問題,提高企業(yè)財(cái)稅相關(guān)人員的管理、防控理念。
【企業(yè)稅務(wù)籌劃】已成功指導(dǎo)30+家企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)合理合法規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。
→曾為特步(中國)進(jìn)行財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理模式,實(shí)行產(chǎn)銷分離,并成功實(shí)施國際化SAP信息化管理軟件,結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,每年均為企業(yè)合理合法節(jié)稅2億多元,節(jié)約企業(yè)30%的稅收成本;
→曾主導(dǎo)實(shí)施華泰汽車控股集團(tuán)出售持有XX銀行股票,增值收入110億多元,應(yīng)稅近30億元,通過與中國證券登記機(jī)構(gòu)和上海證券交易所多次協(xié)商并進(jìn)行稅收籌劃,合理節(jié)稅29億元。節(jié)約企業(yè)97%的稅收成本;
【企業(yè)資金籌集——已成功指導(dǎo)15+家企業(yè)合理合法完成融資目
→曾與10多家銀行達(dá)成戰(zhàn)略合作,通過銀行商業(yè)票據(jù)融資,3年間為特步(中國)的代理商和經(jīng)銷商合理合法融資60多億元,并且將融資成本控制在5%以內(nèi);
→曾與國內(nèi)30多家銀行戰(zhàn)略合作,通過信用借款+下浮5%-10%利率,5年間為晨鳴紙業(yè)流動資金融資200億元,發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換債再轉(zhuǎn)股融資30億元,發(fā)行H股等資本市場融資50多億元,為江西晨鳴引進(jìn)美國、韓國、南非三個(gè)國家外商投資15億元。
→曾與多家商業(yè)銀行戰(zhàn)略合作,利用銀行票據(jù)融資再貼現(xiàn)、中期票據(jù)、短期融資券等方式為華泰汽車控股集合理合法進(jìn)行融資,累計(jì)200多億元;
【企業(yè)上市——已成功助力5家企業(yè)上市】
→曾主導(dǎo)閩東電力國內(nèi)A股IPO上市(88.69倍的市盈率募集了11.5億元的資金);
→曾為晨鳴紙業(yè)完成了股權(quán)分置改革、發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換債再轉(zhuǎn)股融資、H股發(fā)行并上市等重大資本市場融資項(xiàng)目;
→曾為遼寧方大集團(tuán)開拓投資,利用上市公司做好上市公司融資,同時(shí)做好資本運(yùn)營,成功從1家上市公司發(fā)展到3家上市公司。
部分授課案例:
■曾為中國CFO發(fā)展中心講授《全面預(yù)算管理實(shí)操》《如何當(dāng)好一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)總監(jiān)》《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控》等課程,累計(jì)20+期
■曾為中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會計(jì)學(xué)院講授《全面預(yù)算管理》《內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理》等課程,累計(jì)10+期
■曾為廈門大學(xué)講授《提升全面預(yù)算管理水平》《如何當(dāng)一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)總監(jiān)》《全面成本管控》等課程,累計(jì)8+期
■曾為清華大學(xué)高級工商管理總裁研修班講授《建筑業(yè)稅收籌劃》《老板財(cái)務(wù)管控》《會計(jì)報(bào)表分析》等課程,累計(jì)7+期
■曾為北京國家會計(jì)學(xué)院講授《內(nèi)部控制》《風(fēng)險(xiǎn)管理》《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》等課程,累計(jì)6+期
……
主講課程:
《企業(yè)老板財(cái)務(wù)管控》
《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》
《企業(yè)稅收籌劃》(建筑行業(yè))
《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》
《從年度經(jīng)營計(jì)劃到全面預(yù)算落地》
《九大體系——構(gòu)建企業(yè)全面預(yù)算管理》
《投融資與資本運(yùn)作》
《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析》
部分客戶評價(jià):
余老師對全面預(yù)算管理的整體梳理的非常清晰,有宏觀的管理理念,更有實(shí)際的操作方法,受益匪淺。
——特步(中國)有限公司 張先生
余老師講課非常清晰,有條理,讓我認(rèn)識到了現(xiàn)在公司財(cái)務(wù)部的幾個(gè)問題在工作中應(yīng)該怎么樣去解決,謝謝老師的答惑解疑。
——福建柒牌集團(tuán)有限公司 劉總監(jiān)
余老師的課程內(nèi)容細(xì)致,經(jīng)驗(yàn)豐富,非常系統(tǒng)的了解了全面預(yù)算管理的內(nèi)容以及管理方法,以及在企業(yè)實(shí)施的思路,很好。
——內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司 潘總
老師的財(cái)務(wù)課程真的太棒了,能把復(fù)雜的報(bào)表講的讓學(xué)員聽懂,讓我學(xué)到了在平時(shí)財(cái)務(wù)課堂上學(xué)不到的技能,希望能再次上余老師財(cái)務(wù)課程。
——中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會計(jì)學(xué)院研究生學(xué)員 張小姐
余老師課程專業(yè)性和趣味性并重,理論和實(shí)踐緊密結(jié)合,每次課程都能有新的知識點(diǎn)和實(shí)操經(jīng)驗(yàn)分享給我們,將復(fù)雜的財(cái)務(wù)變成簡單易學(xué)的“財(cái)務(wù)”,好記、好用!
——中國CFO發(fā)展中心財(cái)務(wù)總監(jiān)課程班學(xué)員 胡小姐
余老師財(cái)務(wù)課程互動比較多,課前收集公司存在的問題抓住了痛點(diǎn),并針對性的設(shè)計(jì)了課程,課堂上為學(xué)員答疑解惑,希望我們經(jīng)常合作。
——中石油管道局 馬處長
余老師教學(xué)方法深入淺出、思路嚴(yán)謹(jǐn),讓學(xué)員們在輕松的學(xué)習(xí)氛圍中能夠深入思考,將所學(xué)知識運(yùn)用到自己的工作中去,學(xué)員課后反饋比較好。
——廈門大學(xué)會計(jì)學(xué)院 林老師