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2022年匯算清繳納稅調(diào)整及填報實務

課程編號:50014

課程價格:/天

課程時長:1 天

課程人氣:253

行業(yè)類別:行業(yè)通用     

專業(yè)類別:稅務籌劃 

授課講師:劉海軍

  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
01、財務、稅務主管 02、 財務、稅務會計 03、財務、稅務專員 04、其他財務人員 (企業(yè)主、法人亦可參加)

【培訓收益】
【把握】精細盤點近年企業(yè)所得稅新政策,挖掘變革趨勢 【明晰】提前做好匯算財務報表重點分析,杜絕稅會差異 【了解】稅務部門對匯算結(jié)果的評估方法,風險靈活應對 【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點,規(guī)避涉稅風險 【優(yōu)化】新稅制下企業(yè)所得稅匯算及清繳,實現(xiàn)降本增效 【應對】建立制度性保護措施與防控風險,堅持底線思維

一、霧里看花——稅收環(huán)境變化下企業(yè)新出路
1.探討企業(yè)可持續(xù)發(fā)展根本內(nèi)因:富足興旺
2.謀財者·必通政,實現(xiàn)財務目標正確手段
3.稅收環(huán)境變化下我國現(xiàn)行稅種結(jié)構(gòu)分析
4.疫情下全國稅務工作及稅務稽查會議動態(tài)
5.始終圍繞打擊虛開騙稅等違法行為開展專項整治
6.稅收環(huán)境變化下現(xiàn)行企業(yè)稅務風險幾何
7.金稅四期下企業(yè)涉稅風險主要表現(xiàn)在哪些方面
1)多繳稅風險識別與管理
2)少繳稅風險識別與管理
3)發(fā)票風險的識別與管理
4)合同簽訂的風險與應對
二、撥云見日——掀開金稅三期四期神秘面紗
1.金稅三期:稅收管理信息系統(tǒng)工程的總稱?
2.大數(shù)據(jù)下“海嘯4號”科技成利器
3.金稅三期下國家總結(jié)二十四字箴言
4.金稅四期:企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)
5.金稅四期下企業(yè)應注意哪些涉稅風險
6.銀行流水正式進入金稅三期管理風險
7.稅務系統(tǒng)的全業(yè)務、全流程、全數(shù)據(jù)、全國聯(lián)網(wǎng)
8.金稅四期下納稅違法成本的前世今生
9.金稅四期下遠離風險爭做新四不財務
三、高瞻遠矚——匯算清繳及高風險結(jié)果分析
1. 匯算清繳結(jié)果屬于“高稽查風險結(jié)果”的幾種情況分析;
2. 稅務機關(guān)對企業(yè)匯算清繳申報資料的主要審核事項;
3. 稅務機關(guān)對年度匯算結(jié)果納稅評估審核的主要內(nèi)容;
4. 企業(yè)所得稅納稅評估的基本分析指標及輔助分析指標;
5. 公司企業(yè)所得稅評估體系的建立及不同行業(yè)企業(yè)所得稅稅負率預警值;
6. 企業(yè)所得稅預繳與年終匯算清繳的協(xié)調(diào)與管理。
四、明察秋毫——稅前扣除差異調(diào)整與應對策略
1. 稅會差異本質(zhì)原理與基本處理思維分析;
2. 工資薪金稅前扣除范圍、原則及跨年支付的問題;
3. 職工福利費標準和范圍;
4. 職工教育經(jīng)費和工會經(jīng)費的扣除要求
5. 關(guān)于金融企業(yè)同期同類貸款利率確定問題;(非金融機構(gòu)貸款利息的列支)
6. 關(guān)于企業(yè)員工服飾費用支出扣除問題;(勞保費用的列支)
7. 不征稅收入用于支出發(fā)生的費用扣除問題;
8. 免稅收入對應的支出扣除問題;
9. 業(yè)務招待費、會議費、董事會費、廣宣費的扣除要求;
10. 傭金、手續(xù)費、培訓費用的扣除標準;
11. 辦公用品、禮品費、餐費的扣除標準;
12. 跨年度費用、預提費用等項目的審查及調(diào)整。
五、運籌帷幄——重點稅源企業(yè)所得稅檢查大綱
收入方面
1.企業(yè)取得的各種收入是否存在未按權(quán)責發(fā)生制原則確認計稅問題。
2.是否存在利用往來賬戶、中間科目如“其他應付款”、“遞延收入”、“預提費用”等延遲實現(xiàn)應
稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤;
3.是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整。
4.是否存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵,未按規(guī)定計入應納稅所得額。
5.是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產(chǎn),未計入應納稅所得額。
6.是否存在企業(yè)分回的投資收益,未按地區(qū)稅率差補繳企業(yè)所得稅。
成本費用方面
1. 是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本費用。
2. 是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證,列支成本費用。
3. 是否存在不予列支的“返利”行為,如接受本企業(yè)以外的經(jīng)銷單位發(fā)票報銷進行貨幣形式的返
利并在成本中列支等。
4. 是否存在將資本性支出一次計入成本費用:
5. 在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整;
6. 達到無形資產(chǎn)標準的管理系統(tǒng)軟件,在營業(yè)費用中一次性列支,未進行納稅調(diào)整。
7. 企業(yè)發(fā)生的工資、薪金支出是否符合稅法規(guī)定的工資薪金范圍、是否符合合理性原則、是否在
申報扣除年度實際發(fā)放。
8. 是否存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準,未進行納稅調(diào)整。
9. 是否存在超標準、超范圍為職工支付社會保險費和住房公積金,未進行納稅調(diào)整。
10. 是否存在應由基建工程、專項工程承擔的社會保險等費用未予資本化;
11. 是否存在只提不繳納、多提少繳虛列成本費用等問題。
12. 是否存在擅自改變成本計價方法,調(diào)節(jié)利潤。
13. 是否存在未按稅法規(guī)定年限計提折舊;隨意變更固定資產(chǎn)凈殘值和折舊年限;
14. 不按稅法規(guī)定折舊方法計提折舊等問題。
15. 是否存在超標準列支業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費未進行納稅調(diào)整等問題。
16. 是否存在擅自擴大研究開發(fā)費用的列支范圍,違規(guī)加計扣除等問題。
17. 是否存在從非金融機構(gòu)借款利息支出超過按照金融機構(gòu)同期貸款利率計算的數(shù)額,未進行納稅
調(diào)整;
18. 是否存在應予資本化的利息支出;
19. 關(guān)聯(lián)方利息支出是否符合規(guī)定。
20. 是否存在不符合條件或超過標準的公益救濟性捐贈,未進行納稅調(diào)整。
六、居安思危——建立制度性保護措施防控風險
1.稅務操作納稅人應注意的六大原則
2.稅務稽查納稅人應注意的六大方法
3.習近平總書記關(guān)于風險治理的精髓
4.堅持底線思維,助力企業(yè)困境突破 

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