【培訓(xùn)對(duì)象】
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【培訓(xùn)收益】
【樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)】理解企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，運(yùn)籌帷幄，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 【掌握稽查程序】了解國(guó)家稅務(wù)局稽查工作的類(lèi)型、程序與重點(diǎn) 【稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析】直擊稅務(wù)稽查中遇到的風(fēng)險(xiǎn)與常用的應(yīng)對(duì)方法 【防范措施手段】掌握稅務(wù)爭(zhēng)議與磋商的要點(diǎn)以及防范應(yīng)對(duì)措施

一、霧里看花、看稅收環(huán)境變化與稅務(wù)稽查新動(dòng)態(tài)
（一）、盤(pán)點(diǎn) 2021稅政改革，減稅降費(fèi)帶給企業(yè)變化
1.2021全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議召開(kāi)對(duì)企業(yè)啟示
2.2021政府工作報(bào)告中減稅降費(fèi)政策解析
二、撥云見(jiàn)日、掀開(kāi)“金稅四期”的神秘面紗
1.金稅四期——企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)
2.金稅四期的強(qiáng)大功能
金稅四期稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象
金稅四期對(duì)企業(yè)的影響
幾張常見(jiàn)又容易忽視的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3.金稅四期下涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查及應(yīng)對(duì)策略
4. “黑名單”+“實(shí)名辦稅”后果真的很?chē)?yán)重，信用體系的建設(shè)如何防范？
5.大數(shù)據(jù)下的申報(bào)數(shù)據(jù)比對(duì)功能真的很強(qiáng)大，數(shù)據(jù)異常引發(fā)滅頂之災(zāi)；
增值稅方面
—— 銷(xiāo)項(xiàng)稅
1.銷(xiāo)售收入是否完整及時(shí)入賬，是否存在以下情形？
2.是否存在視同銷(xiāo)售行為、未按規(guī)定計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額的情況？
3.是否存在開(kāi)具不符合規(guī)定的紅字，發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況？
4.向購(gòu)貨方收取的各種價(jià)外費(fèi)用是否按規(guī)定納稅？
5.設(shè)有兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)(不在同一縣市)用于銷(xiāo)售，是否作銷(xiāo)售處理？
6.增值稅混合銷(xiāo)售行為是否依法納稅？
7.有兼營(yíng)行為的納稅人，適用不同稅率或者征收率的，是否按規(guī)定分別核算適用不同稅率或者征收率的銷(xiāo)售額。
8.免稅貨物是否依法核算？有無(wú)擅自擴(kuò)大免稅范圍的問(wèn)題，兼營(yíng)免稅項(xiàng)目的增值稅一般納稅人，其免稅額、不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算是否準(zhǔn)確。
9.納稅人取得的中央財(cái)政補(bǔ)貼，不征收增值稅，核算是否正確？
10.增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是否正確?先開(kāi)具發(fā)票的，為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天。
—— 進(jìn)項(xiàng)稅
1.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是否真實(shí)合法
2.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的運(yùn)輸業(yè)發(fā)票，是否真實(shí)合法是否存在下列情形？
3.是否存在未按規(guī)定開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況？
4.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的海關(guān)進(jìn)一口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)是否真實(shí)合法？
5.發(fā)生退貨或取得銷(xiāo)售折讓是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
6.從供貨方取得的與商品銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售額掛鉤的各種返還收入，是否沖減當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額，是否存在將返利掛入往來(lái)科目或沖減營(yíng)業(yè)費(fèi)用，而不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
7.用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法、免征增值稅項(xiàng)目集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)。
8.非正常損失購(gòu)進(jìn)貨物，是否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅而未做轉(zhuǎn)出。
9.購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù)。
企業(yè)所得稅方面
—— 應(yīng)稅收入
1.企業(yè)取得的各類(lèi)收入是否按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入
2.是否存在利用往來(lái)賬戶、中間科目延遲實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤(rùn)，如利用“其他應(yīng)付款”、“遞延收入”、 “預(yù)提費(fèi)用”等科目。
3.取得非貨幣性資產(chǎn)收益是否計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
4.是否存在視同銷(xiāo)售行為未作納稅調(diào)整。
5.是否存在稅收減免、政府獎(jiǎng)勵(lì)未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
6.是否存在接受捐贈(zèng)的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
—— 成本項(xiàng)目
1.利用虛開(kāi)發(fā)票或虛列人工費(fèi)等。
2.使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證虛增成本費(fèi)用。
3.是否存在不予列支的“返利”行為，如接受本企業(yè)以外的經(jīng)銷(xiāo)單位發(fā)票報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行貨幣形式的返利并在成本中列支等。
4.是否存在不予列支的應(yīng)由其他納稅人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。
5.是否存在將資本性支出一次計(jì)入成本費(fèi)用。
6.企業(yè)發(fā)生的工資、薪金支出是否符合稅法規(guī)定。
7.是否存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)。
8.是否存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。
9.是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍為職工支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金未進(jìn)行納稅調(diào)整。
10.是否存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
11.是否存在未按稅法規(guī)定年限計(jì)提折舊。
12.是否存在擅自擴(kuò)大研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的列支范圍，違規(guī)加計(jì)扣除等問(wèn)題。
13.是否存在扣除不符合國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等支出。
14.是否存在稅前扣除利息不合規(guī)的問(wèn)題。
15.是否存資產(chǎn)損失處理不合規(guī)的問(wèn)題
16.手續(xù)費(fèi)及傭金支出扣除是否符合規(guī)定
17.是否存在不符合條件或超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
三、刨根問(wèn)底、透視稅務(wù)稽查的內(nèi)部制度與流程
1.面對(duì)稅務(wù)稽查，企業(yè)的復(fù)雜心態(tài)分析；
2.現(xiàn)行稅制改革方向與稽查的總體形勢(shì)；
3.近年來(lái)我國(guó)稅務(wù)稽查工作結(jié)果的回顧；
4.今年稅務(wù)稽查工作目標(biāo)及稽查重點(diǎn)領(lǐng)域。
5.為什么稅務(wù)稽查偏偏找到了我？稅務(wù)稽查雙隨機(jī)絕非空穴來(lái)風(fēng)。
6.了解稅務(wù)稽查的工作流程、四分離制度；有效實(shí)行稽查前和稽查中的溝通。
7.稅務(wù)稽查和納稅評(píng)估對(duì)我們納稅人的影響，稅務(wù)稽查的方法
8.透析稅務(wù)稽查常見(jiàn)的稽查手段與技巧，從而使我們企業(yè)各個(gè)層面都能輕松應(yīng)對(duì)。
9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于2021年稅務(wù)稽查重點(diǎn)工作安排，哪些行業(yè)和納稅人將是稽查的重點(diǎn)？
10.稅務(wù)稽查究竟有哪些權(quán)力？執(zhí)法不可任性，違法不講人情。
四、高瞻遠(yuǎn)矚、立體式分析納稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)邏輯校驗(yàn)
1.提前補(bǔ)稅，能否成為不偷稅的理由？
2.出資不到位，股權(quán)轉(zhuǎn)讓牽涉的個(gè)人所得稅分析。
3.怎么應(yīng)對(duì)稽查局事前布置的自查？
4.基于企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表對(duì)主要的納稅指標(biāo)內(nèi)部邏輯校驗(yàn)分析；
五、避重就輕、深度分析稅務(wù)稽查要注意的事項(xiàng)
1.查稅必查票，您企業(yè)的發(fā)票經(jīng)得起稽查嗎？
2.如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)的突查稽查和常規(guī)稽查？
3.在稽查期間作為財(cái)務(wù)人員要注意的細(xì)節(jié)；如何學(xué)會(huì)有效溝通;
4.偷稅的法律后果。
5.簡(jiǎn)析避稅籌劃與納稅籌劃的區(qū)別，避免陷入誤區(qū)。
六、稅主沉浮、經(jīng)典稅務(wù)稽查案件剖析與警示
1.流轉(zhuǎn)稅稽查案例解剖
2.企業(yè)所得稅稽查案例解剖
3.其他稅種稽查案例解剖
七、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、配合稅務(wù)機(jī)關(guān)做好稽查工作
（一）稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)的方法與流程
1.做好接受稅務(wù)稽查的準(zhǔn)備工作
2.做好稽查前的補(bǔ)救措施
3.做好稽查人員的接待與溝通工作
4.認(rèn)真執(zhí)行稽查結(jié)論
5.合理解決稅務(wù)稽查糾紛
（二）稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)的三大原理
1、三證統(tǒng)一：法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等三證統(tǒng)一
2、三價(jià)統(tǒng)一：決算價(jià)、發(fā)票價(jià)和合同價(jià)等三價(jià)統(tǒng)一
3、三流統(tǒng)一：資金流、發(fā)票流和物流（勞務(wù)流）三流統(tǒng)一
（三）稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略：合同控稅策略
1、合同與企業(yè)的稅務(wù)處理相匹配
2、合同與企業(yè)的賬務(wù)處理相匹配
3、降低企業(yè)稅收的關(guān)鍵環(huán)節(jié)：合同簽訂環(huán)節(jié)
（四）稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略：發(fā)票控稅策略
1、發(fā)票開(kāi)具與合同相匹配
2、發(fā)票開(kāi)具與增值稅納稅義務(wù)時(shí)間相匹配
（五）稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略：重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目
1、“預(yù)收賬款”科目的稽查
2、“工程施工”和“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”的 稽查
3、“其他應(yīng)付款”和“其他應(yīng)收款”科目的稽查
4、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用” 和“稅基金及附加”科目的稽查
 

國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師
注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
國(guó)家“金稅工程”參與者
上海財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
二十二年財(cái)稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬(wàn)人
曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問(wèn)多年

【主講課題】

《金稅四期對(duì)企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財(cái)富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財(cái)課程—總裁的財(cái)稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會(huì)差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測(cè)下稅務(wù)稽查與應(yīng)對(duì)策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》

【課程實(shí)踐】
中國(guó)銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長(zhǎng)沙華融湘江銀行、郵儲(chǔ)銀行揭陽(yáng)支行、郵儲(chǔ)銀行陽(yáng)江支行、郵儲(chǔ)銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽(yáng)銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國(guó)人壽、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)、泰康人壽、天安保險(xiǎn)金融等；
 

• 大客戶銷(xiāo)售策略 客戶決策分析與應(yīng)對(duì)策略

   

  第一講、大客戶銷(xiāo)售的認(rèn)知與流程前言：什么是大客戶銷(xiāo)售？過(guò)往拿單是靠經(jīng)驗(yàn)還是憑感覺(jué)？傳統(tǒng)關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)“吃、要、卡、拿、送”當(dāng)下還是否奏效？如何成為專(zhuān)業(yè)選手？客戶是怎么買(mǎi)的？我們應(yīng)該怎么賣(mài)？一、銷(xiāo)售的定義二、銷(xiāo)售是藝術(shù)還是技術(shù)？三、大客戶采購(gòu)的行為特征四、大客戶銷(xiāo)售的策略與戰(zhàn)術(shù)五、大客戶銷(xiāo)售的三大誤區(qū)六、客戶采..

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• 大數(shù)據(jù)及人工智能背景下消費(fèi)和小微信貸線上獲客、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、風(fēng)控應(yīng)對(duì)策略

   

  第一部分：金融科技發(fā)展?fàn)顩r的介紹一、金融科技的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)（一）宏觀背景1、金融科技（支付寶人臉識(shí)別技術(shù)、APPLEPAY、虹膜技術(shù)、二維碼支付技術(shù)）2、利率市場(chǎng)化3、金融脫媒（二）移動(dòng)互聯(lián)技術(shù)的發(fā)展使互聯(lián)網(wǎng)金融成為可能1、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)2、移動(dòng)支付技術(shù)3、H5、APP（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)傳統(tǒng)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的顛覆和沖..

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• 新一代信息技術(shù)分析及銀行業(yè)應(yīng)對(duì)策略

   

  課程重點(diǎn)：新一代信息技術(shù)與數(shù)字經(jīng)濟(jì) 大數(shù)據(jù)時(shí)代的演變與新一代信息技術(shù) Ø互聯(lián)網(wǎng)的前世今生 ..

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• 企業(yè)危機(jī)應(yīng)對(duì)策略培訓(xùn)

   

  （一）、危機(jī)管理創(chuàng)新：切割法、覆蓋法、示弱法●什么是切割法？●為什么要切割？●如何進(jìn)行切割？案例：1、達(dá)芬奇家具被央視曝光后接連出現(xiàn)了哪些失誤？2、萬(wàn)科如何用切割法解決毒地板事件的？3、修正藥業(yè)如何用切割法解決毒膠囊危機(jī)？●什么是覆蓋法、示弱法？●如何用覆蓋法、示弱法解決企業(yè)和個(gè)人危機(jī)？（二）、如何建立企業(yè)危機(jī)應(yīng)對(duì)..

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• 電力營(yíng)業(yè)廳突發(fā)事件的預(yù)防及應(yīng)對(duì)策略

   

  一、營(yíng)業(yè)廳突發(fā)事件概述 1、突發(fā)事件的定義 A、人們對(duì)突發(fā)事件的認(rèn)知 B、突發(fā)事件的構(gòu)成要素 C、突發(fā)事件與危機(jī) 2、突發(fā)事件的性質(zhì) A、突然性 B、社會(huì)危害的嚴(yán)重性 C、難以預(yù)料性 D、可控性 E、復(fù)雜性 F、持續(xù)性 3、突發(fā)事件的類(lèi)型 A、按誘因分 B、按危害程度分 C、按是否可以預(yù)測(cè)分 D..

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