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企業(yè)全面預(yù)算管理
課程編號(hào):57387
課程價(jià)格:¥19000/天
課程時(shí)長(zhǎng):2 天
課程人氣:251
- 課程說(shuō)明
- 講師介紹
- 選擇同類(lèi)課
公司董事長(zhǎng)、總裁及副總裁、總經(jīng)理,及其他高層經(jīng)理;企業(yè)計(jì)劃部負(fù)責(zé)人;獨(dú)立事業(yè)部高級(jí)決策人、總監(jiān)及部門(mén)經(jīng)理、子公司高管、人力資源總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人事經(jīng)理及主管;辦公室主任、中層管理者、部門(mén)經(jīng)理。
【培訓(xùn)收益】
● 了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、掌握主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法; ● 理解預(yù)算對(duì)企業(yè)的價(jià)值及各部門(mén)的預(yù)算管理責(zé)任,掌握成本預(yù)測(cè)、預(yù)算差異分析等財(cái)務(wù)分析工具; ● 懂得通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng); ● 增進(jìn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算管理和控制方面的共識(shí)。
第一講:全面預(yù)算管理概述
案例導(dǎo)入:你所認(rèn)為的全面預(yù)算
1. 全面預(yù)算的概念
2. 全面預(yù)算的作用與必要性
3. 全面預(yù)算失敗的常見(jiàn)原因
案例分析:生活中的全面預(yù)算
第二講:全面預(yù)算管理體系之架構(gòu)目標(biāo)
一、全面預(yù)算管理的組織架構(gòu)
1. 預(yù)算組織架構(gòu)的組成
2. 預(yù)算組織架構(gòu)的職責(zé)
課程互動(dòng):繪制全面預(yù)算編制線(xiàn)路圖
二、全面預(yù)算的目標(biāo)
1. 預(yù)算目標(biāo)確定的影響因素
2. 企業(yè)不同發(fā)展階段的預(yù)算目標(biāo)
3. 預(yù)算目標(biāo)的分解
4. 預(yù)算目標(biāo)的博弈
案例分析:如何解決預(yù)算目標(biāo)分解中的博弈問(wèn)題
第三講:全面預(yù)算管理體系之全面預(yù)算編制
一、預(yù)算編制的主要內(nèi)容
二、預(yù)算編制的邏輯與流程
三、工作計(jì)劃的編制
模板:工作計(jì)劃模板
1. 職能部門(mén)的工作計(jì)劃編制
課堂練習(xí):編制主要部門(mén)的工作計(jì)劃
四、工作計(jì)劃質(zhì)詢(xún)會(huì)
五、預(yù)算編制的方法
方法一:增量預(yù)算
方法二:零基預(yù)算
方法三:彈性預(yù)算
方法四:滾動(dòng)預(yù)算(小調(diào)整)
案例分析:零基預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用
案例分析:滾動(dòng)預(yù)算在預(yù)算編制中的應(yīng)用
六、預(yù)算編制的十項(xiàng)必需準(zhǔn)備工作
七、預(yù)算編制的部門(mén)分工
八、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
1. 收入預(yù)算的編制
1)收入預(yù)算編制的思路
2)收入預(yù)算影響的因素
3)收入預(yù)算的模板設(shè)計(jì)
4)應(yīng)收賬款的預(yù)算
5)銷(xiāo)售費(fèi)用的預(yù)算
2. 生產(chǎn)/服務(wù)成本預(yù)算的編制
1)主要成本項(xiàng)目的預(yù)算
2)產(chǎn)量預(yù)算
3)采購(gòu)預(yù)算
4)人工費(fèi)的預(yù)算
5)制造費(fèi)用預(yù)算
6)產(chǎn)品成本的預(yù)算
7)服務(wù)成本與作業(yè)成本法
3. 費(fèi)用預(yù)算
1)費(fèi)用的分類(lèi)——固定,可控,付現(xiàn)
2)費(fèi)用的預(yù)算
3)研發(fā)費(fèi)用的預(yù)算
九、財(cái)務(wù)預(yù)算的平衡
1. 財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算編制中的獨(dú)特作用
2. 預(yù)算平衡的方法
3. 資金預(yù)算
1)資金預(yù)算的思路
2)資金預(yù)算的平衡
第四講:全面預(yù)算管理體系之全面預(yù)算的控制
一、PDCA管理循環(huán)
二、預(yù)算的執(zhí)行控制
1. 預(yù)算控制的兩個(gè)著力點(diǎn)
2. 關(guān)鍵預(yù)算控制的手段
3. 現(xiàn)金預(yù)算控制的手段
4. 預(yù)算外程序的設(shè)立
討論:如何防止突擊花錢(qián)
三、預(yù)算的分析
1. 預(yù)算的差異
2. 預(yù)算差異的分析方法
案例分析:生產(chǎn)過(guò)程中的預(yù)算差異分析
案例分析:經(jīng)營(yíng)結(jié)果中的預(yù)算差異分析
四、預(yù)算的反饋
1. 定期召開(kāi)預(yù)算分析會(huì)議
2. 定制預(yù)算報(bào)告制度
3. 定期組織預(yù)算審計(jì)
五、預(yù)算的調(diào)整
1. 預(yù)算調(diào)整的原則
2. 預(yù)算調(diào)整的前提
3. 預(yù)算調(diào)整的權(quán)限
4. 預(yù)算調(diào)整的前提
六、全面預(yù)算的考評(píng)
1. 預(yù)算考評(píng)與KPI指標(biāo)
2. 預(yù)算的考核
課程總結(jié):
1)全面預(yù)算中的“四位一體”
2)全面預(yù)算中的四大秘笈
3)全面預(yù)算中的三大階段
4)全面預(yù)算中的財(cái)務(wù)定位
5)預(yù)算平衡中的三大利器
6)全面預(yù)算常見(jiàn)疑難問(wèn)題及解答
20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)
武漢大學(xué)MPACC會(huì)計(jì)碩士
美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師(CMA)
中級(jí)會(huì)計(jì)師
曾任:上海第一食品股份公司(600616.SH) 財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任:上海海鈺建筑工程公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任:復(fù)星集團(tuán)(0656.HK) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任:上海凱泉泵業(yè)(集團(tuán)) 高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理
何老師擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)及稅務(wù)籌劃,幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu),為資本運(yùn)作掃清障礙,對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟??缟a(chǎn)制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務(wù)業(yè)等諸多領(lǐng)域,常年擔(dān)任深圳泰鯨集團(tuán)、溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn),進(jìn)行稅務(wù)籌劃,為企業(yè)節(jié)約稅金近千萬(wàn)元。先后為500多家企業(yè)提供咨詢(xún)培訓(xùn)服務(wù),曾對(duì)1400多份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析,并能現(xiàn)場(chǎng)提出財(cái)務(wù)改進(jìn)建議,獲得企業(yè)家們的一致好評(píng)。
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn):
▲ 上海海鈺建筑工程有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理
負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目資金的匹配,通過(guò)資金的合理安排與使用,使公司在199 9年度現(xiàn)金流結(jié)余1000多萬(wàn)元,由于施工項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅是依據(jù)屬地原則繳納,通過(guò)與稅務(wù)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào),避免了東莞項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅的重復(fù)繳納,節(jié)約稅金約300萬(wàn)元,受到公司最高榮譽(yù)的嘉獎(jiǎng)。
▲ 上海復(fù)星醫(yī)藥集團(tuán) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理
建立事業(yè)部成本核算體系、應(yīng)收賬款管理體系,撰寫(xiě)《復(fù)星集團(tuán)醫(yī)療器械事業(yè)部成本核算制度》、《應(yīng)收賬款管理手冊(cè)》,使事業(yè)部各產(chǎn)品成本清晰受控,應(yīng)收賬款余額由最高1800萬(wàn)元下降到900萬(wàn)元左右,下降50%,領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)事業(yè)部全面預(yù)算管理工作。同期為事業(yè)部申報(bào)《上海市高新技術(shù)企業(yè)》并獲得成功,使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。
▲ 上海凱泉泵業(yè)集團(tuán) 高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理
管理全國(guó)30多個(gè)銷(xiāo)售分公司及幾個(gè)生產(chǎn)事業(yè)部的財(cái)務(wù)人員。在職期間,招聘面試財(cái)務(wù)經(jīng)理70余人次,實(shí)際任免財(cái)務(wù)人員8人次。建立下屬各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理定期輪崗和優(yōu)勝劣汰的制度,并多次安排組織各分公司的財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高下屬各分公司財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及專(zhuān)業(yè)知識(shí);領(lǐng)導(dǎo)黃渡生產(chǎn)事業(yè)部呆滯物資處理工作,呆滯物資總量從年初的3097萬(wàn)元下降到了1782萬(wàn)元,減少呆滯物資42%。調(diào)整及控制財(cái)務(wù)成本,使公司管理費(fèi)用同比降4.5%。
部分咨詢(xún)案例:
▲ 深圳泰鯨集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)
進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì),提出規(guī)范化建議60余條,規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn),平均每年3~4次,長(zhǎng)達(dá)4年。
▲ 溫州遠(yuǎn)大集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)
制定《離岸賬戶(hù)單證管理制度》等財(cái)務(wù)制度文件,規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控。
▲ 湖南歐林雅服飾公司 全面預(yù)算管控項(xiàng)目
指導(dǎo)各部門(mén)進(jìn)行全面預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析,提交《全面預(yù)算管理手冊(cè)》,為績(jī)效系統(tǒng)提供了60多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。
▲ 吉林食間飲食管理公司 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)顧問(wèn)項(xiàng)目
設(shè)計(jì)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方案、財(cái)務(wù)管控方案和財(cái)務(wù)部門(mén)架構(gòu),匯編撰寫(xiě)《食間集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》。
▲ 江門(mén)寶發(fā)集團(tuán) 財(cái)務(wù)診斷項(xiàng)目
發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)18條,提出改進(jìn)建議15條,節(jié)約直接成本400余萬(wàn)元。
▲ 臺(tái)州立馬車(chē)業(yè)集團(tuán) 全面預(yù)算管控項(xiàng)目
領(lǐng)導(dǎo)全員積極參與預(yù)算編制與管理,全集團(tuán)銷(xiāo)售費(fèi)用與管理費(fèi)用分別壓縮了8%與11%,優(yōu)化資源配置,主動(dòng)放棄3個(gè)低回報(bào)投資計(jì)劃。
▲ 某高端女裝運(yùn)營(yíng)商 財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目
每月5日及時(shí)出具會(huì)計(jì)報(bào)表,改善供應(yīng)商管理系統(tǒng),預(yù)計(jì)可降采購(gòu)成本1000萬(wàn),可實(shí)現(xiàn)庫(kù)存同比降低30%。
▲ 某耐火材料供應(yīng)商 財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目
每月5日出具準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)報(bào)表,建立庫(kù)存預(yù)警系統(tǒng),庫(kù)存同比可降低28%,回款環(huán)比增加30%。
主講課程:
非財(cái)務(wù)管理:
《成本管理與控制》
《企業(yè)全面預(yù)算管理》
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理(總經(jīng)理及高管)的財(cái)務(wù)課程》
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理(中層管理者)的財(cái)務(wù)課程》(含模擬經(jīng)營(yíng))
《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》
財(cái)務(wù)管理:
《管理會(huì)計(jì)——業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)管理》
《營(yíng)運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》
《脫胎換骨——做有價(jià)值的財(cái)務(wù)人》
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財(cái)力言商——企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)和非財(cái)管理沙盤(pán)
一、課程背景: 大多數(shù)人在企業(yè)中工作時(shí),往往會(huì)長(zhǎng)期聚焦在一個(gè)部門(mén),而當(dāng)他們獲得晉升時(shí),還是基于相同的部門(mén),這就導(dǎo)致員工在縱向提升的職業(yè)道路上難以通觀全局,并清晰地認(rèn)識(shí)到自己在本部門(mén)的日常工作、決策和行為中可能會(huì)對(duì)企業(yè)全局帶來(lái)的影響。 各個(gè)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)者由于上述職業(yè)發(fā)展通路的原因,缺乏對(duì)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)的全局性了解,從而導(dǎo)致系統(tǒng)性管理思維的欠..
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第一講:把 企業(yè)引到質(zhì)量上來(lái)1、什么是質(zhì)量和質(zhì)量概念?案例一:“好鋼的質(zhì)量是什么?”2、為是么質(zhì)量對(duì)小企業(yè)如此重要?案例一:“小企業(yè)除了質(zhì)量,還有什么能贏得客戶(hù)?”現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng):分組討論,要求每個(gè)組指定宣講人現(xiàn)場(chǎng)分享3、質(zhì)量觀念的基本原理 ..
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第一講、樹(shù)立正確的成本意識(shí) 1、我不是老板,成本與我無(wú)關(guān); 公家的東西,不用白不用,不拿白不拿;節(jié)約了成本,我有什么好處; 明天說(shuō)不定就不干了,企業(yè)好與壞與我一點(diǎn)關(guān)系都沒(méi)有; 在這個(gè)工廠(chǎng)都干幾年了,工資總是不漲,老板真摳門(mén); 都是計(jì)件的,如果單價(jià)不再提高,我就不干了; 干好了又有什么用,工資還不是老樣子。2、成本,也有你的..
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一、 全面預(yù)算的功能和作用全面預(yù)算管理的5個(gè)功能全面預(yù)算管理的核心-“3全”全面預(yù)算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算和全面預(yù)算管理的差異二、 預(yù)算的模式和方法預(yù)算管理四大模式預(yù)算的四種方法三、 預(yù)算工作的前期準(zhǔn)備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準(zhǔn)備四、 具體預(yù)算編制方..
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一、全面預(yù)算管理基本概念1、全面預(yù)算管理的含義2、全面預(yù)算管理的五個(gè)意義3、全面預(yù)算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預(yù)算管理的前提條件5、全面預(yù)算管理體系的構(gòu)成- 不同生命周期企業(yè)預(yù)算的管理模式- 預(yù)算編制的時(shí)間- 全面預(yù)算管理的內(nèi)部配套建設(shè)- 全面預(yù)算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算制度二、預(yù)算編制的基本..
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一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制?1. 什么是有效的控制?2. 什么是全面預(yù)算管理?3. 全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么?4. 預(yù)算在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的角色5. 市場(chǎng)機(jī)會(huì)與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著名企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變7. 有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的?8. 從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理9. 全員..