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房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算重難點解析與企業(yè)應(yīng)對技巧

課程編號:13617   課程人氣:2107

課程價格:¥2880  課程時長:2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財務(wù)管理 

授課講師:王老師

課程安排:

       2014.7.4 石家莊



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所等人員

【培訓(xùn)收益】
本次課程結(jié)合諸多案例,分別從土地增值稅征稅對象到納稅人的認定,從收入的時間與金額到扣除項目的確認,從扣除憑證到各稅種的分析,從成本分攤方法的差異到清算結(jié)果的比對……逐一解讀土地增值稅清算的技巧與風險點,準確把控清算,有效化解賬務(wù)處理帶來的棘手問題,達到準確理解新政,掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳方案。

第一節(jié):土地增值稅征稅范圍及計算流程
1、土地增值稅增收的條件有哪些?
2、土地增值稅納稅人的確認需要注意哪些問題?
3、土地增值稅計算的流程概述
4、集體土地建房開發(fā)是否屬于土地增值稅征收的范圍?
 
第二節(jié):土地增值稅清算流程詳解
1、收入確認的原則和依據(jù)是什么?
2、開發(fā)產(chǎn)品的贈與和銷售區(qū)別要點是?
3、收取的誠意金、違約金的稅收待遇有什么不同?
4、違約金涉及的發(fā)票和扣除需要注意哪些事項?
5、非直接銷售開發(fā)產(chǎn)品如何確認收入?
6、低價售房給員工、股東的稅收風險?
7、銷售折扣方式下買一送一、捆綁銷售等>收入如何確認?
8、代收費用是否計入房價的稅負測算
 
第三節(jié):土地增值稅重點問題解析
1、土地增值稅扣除項目的四個原則是什么?
2、如何理解合法有效的憑證?白條如何規(guī)避稅收風險?
3、政府返還資金的稅收處理需要注意哪些問題?
4、不同方式下取得土地如何確認土地成本?
股權(quán)收購、建設(shè)--移交、接受土地投資、拆一還一等
5、耕地占用稅可否作為土地成本?城鎮(zhèn)土地使用稅呢?
6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地使用稅納稅義務(wù)起止時間詳解
7、和政府置換土地,政府沒有及時交付,土地使用稅開始時間如何處理?
8、拆遷費的處理,如何應(yīng)對“現(xiàn)金”科目的審核?
9、人防設(shè)施發(fā)生的成本可以扣除嗎?紅線外的道路、公園開發(fā)是否可以扣除?
10、資本化利息是否歸集開發(fā)成本?城鎮(zhèn)土地使用稅呢?餐費?
11、開發(fā)費用扣除詳解據(jù)實扣除、計算扣除不同稅收待遇分析
12、企業(yè)不同融資方式的稅收風險控制:
民間融資、轉(zhuǎn)貸、委托貸款、統(tǒng)借統(tǒng)還等七種
13、省級人民政府規(guī)定的稅費是否可以扣除?
14、房地產(chǎn)企業(yè)銷售產(chǎn)品為什么要加計扣除?七種不同情況加計扣除的稅收分析
15、具備哪些條件,企業(yè)進行土地增值稅強制清算和通知清算?
16、清算開始后憑證的截止時間如何規(guī)定?
17、土地增值稅清算單位和清算對象的確定標準是什么?
18、結(jié)合案例,解讀土地增值稅扣除項目分攤方法:
占地面積法、建筑面積法、直接成本法、層高系數(shù)法
19、項目內(nèi)進度不一,卻達到“通知清算”的條件,如何分攤公共配套費?
20、支付給境外的設(shè)計費、勘察測繪費是否扣除?
 
第四節(jié):“營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的影響及風險控制
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)哪些業(yè)務(wù)應(yīng)當繳納增值稅?如何選擇增值稅納稅人身份?
2、房地產(chǎn)企業(yè)處置使用過的固定資產(chǎn)和廢舊物資應(yīng)當交什么稅?怎樣繳稅?
3、營改增對房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)時的影響?對房地產(chǎn)企業(yè)未來的影響?
4、房地產(chǎn)企業(yè)何時試行營業(yè)稅改征增值稅?如何做好“營改增”的準備工作?
 
第五節(jié):現(xiàn)場互動,專家開放時間,解答學(xué)員疑難問題。
 
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