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房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳暨新所得稅年度納稅申報(bào)表

課程編號(hào):14688   課程人氣:1378

課程價(jià)格:¥2980  課程時(shí)長(zhǎng):2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:楊老師

課程安排:

       2014.12.27 南京



  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及
稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

【培訓(xùn)收益】
通過(guò)2天學(xué)習(xí),您將有以下收獲:
系統(tǒng)學(xué)習(xí)2014房地產(chǎn)所得稅稅收新政;“與時(shí)俱進(jìn)”政策更新直到講課前。
掌握新企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)技巧,有效規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。
提交本單位財(cái)稅疑難問(wèn)題,現(xiàn)場(chǎng)與專家零距離交流,真正解決實(shí)際問(wèn)題。
注重客戶體驗(yàn),課程內(nèi)容豐富實(shí)用、生動(dòng)活潑。

第一節(jié):2014年度重要所得稅文件解讀
1.?dāng)U大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅和房地產(chǎn)企業(yè)有什么關(guān)系?小型微利企業(yè)和小微企業(yè)的優(yōu)惠政策有什么不同?
2.房地產(chǎn)企業(yè)將持有的商品房劃轉(zhuǎn)給子公司有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)?
3.會(huì)計(jì)“開(kāi)發(fā)成本”對(duì)象歸集和稅法“計(jì)稅成本”有哪些異同?如何準(zhǔn)確理解與把握二者的區(qū)別?
4.固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)產(chǎn)生哪些影響?
5.拆遷安置房視同銷售之后,企業(yè)所得稅如何處理?
6.投資政府土地改造項(xiàng)目存在哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)?
7.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得在企業(yè)所得稅處理上要注意哪些問(wèn)題?
8.房地產(chǎn)企業(yè)存在哪些資產(chǎn)損失?如何進(jìn)行稅收處理?
9.匯算的憑證沒(méi)有及時(shí)取得,如何在稅前扣除?
10.如何準(zhǔn)確理解籌建期的時(shí)間段?期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除?
11.企業(yè)融資利息稅前扣除需要注意哪些問(wèn)題?
12.以前年度的費(fèi)用沒(méi)有及時(shí)歸集,對(duì)企業(yè)所得稅和土地增值稅有哪些影響?
13.如何準(zhǔn)確把握“臨時(shí)工”工資的稅前扣除?與“合同工”的區(qū)別是什么?
14.股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程需要注意哪些問(wèn)題?
15.稅務(wù)機(jī)關(guān)查增所得額在彌補(bǔ)以前年度虧損方面有哪些規(guī)定?
16.工資薪金、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)扣除需要注意哪些問(wèn)題?
17.總分支機(jī)構(gòu)如何進(jìn)行匯算清繳申報(bào)?如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查?
18.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間如何分?jǐn)倧V告費(fèi)協(xié)議?
19.如何有效把握捐贈(zèng)的稅前扣除?

第二節(jié):企業(yè)所得稅重點(diǎn)問(wèn)題解析
1.買一送一的情況下如何確認(rèn)收入金額?贈(zèng)送的可移動(dòng)沙發(fā)、空調(diào)等是否計(jì)征增值稅?贈(zèng)送面積與贈(zèng)送車位的稅收差異是什么?贈(zèng)送產(chǎn)品是否有籌劃空間?是否存在個(gè)人所得稅代扣代繳的風(fēng)險(xiǎn)?
2.以老帶新業(yè)務(wù)支付勞務(wù)費(fèi)如何列支稅收風(fēng)險(xiǎn)最???抵券銷售如何確認(rèn)收入金額?
3.如果銷售價(jià)格明顯偏低,如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的“市場(chǎng)公允價(jià)”?
4.售后回租的稅負(fù)是否超重?如何有效降低該銷售模式稅負(fù)?
5.價(jià)外費(fèi)用的稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些?通過(guò)具體的案例,揭示營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的稅收差異。
6.違約金支付憑證注意什么問(wèn)題?收取違約金和支付違約金的稅收差異是?
7.成本對(duì)象的確認(rèn)需要注意哪些問(wèn)題?對(duì)各稅種會(huì)產(chǎn)生什么影響?
8.土地投資與土地轉(zhuǎn)讓的稅負(fù)差異在哪里?如果以股權(quán)收購(gòu)的名義轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),稅收風(fēng)險(xiǎn)在哪里?如何確認(rèn)不同模式下的土地成本?
9.如何理解與把握房地產(chǎn)企業(yè)資本化利息的起點(diǎn)和終點(diǎn)?
10.業(yè)務(wù)招待費(fèi)到底歸集在哪個(gè)科目?對(duì)所得稅的影響是什么?會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)如何列支稅收風(fēng)險(xiǎn)最小?
11.如何應(yīng)對(duì)大量的“辦公費(fèi)”、“加油票”、“車輛維修費(fèi)”?
12.沒(méi)有產(chǎn)權(quán)的車位銷售如何分解收入?對(duì)所得稅、土地增值稅的影響是什么?人防車位的銷售又該如何確認(rèn)?
13.售樓部的建造費(fèi)、裝修費(fèi)、軟裝費(fèi)等如何歸集、列支?針對(duì)不同的稅種該如何應(yīng)對(duì)?會(huì)計(jì)和稅收的差異是什么?
14.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇有什么不同?
15.房地產(chǎn)企業(yè)成本分?jǐn)偡椒ㄓ心男??如何理?ldquo;其他合理”的方法?不同的分?jǐn)偡椒▽?duì)所得稅以及土地增值稅的影響是什么?
16.向股東以及其他自然人的借款如何處理?無(wú)息又該如何處理?
17.如何甄別“統(tǒng)借統(tǒng)還”業(yè)務(wù)?和“轉(zhuǎn)貸”、“委托貸款”的區(qū)別是什么?如何準(zhǔn)確理解“金融機(jī)構(gòu)的證明”?
18.財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、罰息是否可以在稅前扣除?土地增值稅的規(guī)定是否和所得稅一致?

第三節(jié):新企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)解讀
1.新企業(yè)所得稅申報(bào)表出臺(tái)背景以及架構(gòu)解讀
2.房地產(chǎn)企業(yè)必填的12張報(bào)表以及選填的4張報(bào)表是哪些?
3.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》隱含了哪些潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)?
4.如何理解稅法的“完工”標(biāo)準(zhǔn)?與“預(yù)收賬款”的關(guān)系是什么?
5.未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的收入如何在季度申報(bào)表和年度申報(bào)表反映?
6.完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)“計(jì)稅收入”“計(jì)稅成本”?具體有哪些內(nèi)容?如何在年度申報(bào)表反映?和季度申報(bào)表有什么關(guān)聯(lián)?
7.如何確認(rèn)房地產(chǎn)企業(yè)的“計(jì)稅對(duì)象”?與會(huì)計(jì)的“開(kāi)發(fā)成本”對(duì)象確認(rèn)有什么異同?
8.如何確認(rèn)計(jì)稅成本終止日?確認(rèn)之前如何整理相關(guān)憑證?
9.會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)收入之后,如何調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)與稅收利潤(rùn)的差異?
10.房地產(chǎn)企業(yè)“預(yù)售賬款”可以作為三費(fèi)計(jì)算基數(shù),如何填報(bào)?
11.《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》是否存在困惑?填報(bào)說(shuō)明有誤?本課程將從所得稅法立法精神著手,一一解讀讓您困惑的“調(diào)整表”。
12.《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》暗藏玄機(jī),我們一起來(lái)解讀中間的秘密。
13.結(jié)合固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策,解讀折舊表。
14.《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》是房地產(chǎn)企業(yè)尚可抓住的重要的一根“稻草”,本課程為您全新解讀。
15.股息“處置收益”征稅,“持有收益”免稅,通過(guò)試填《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》,讓您明白企業(yè)的股權(quán)收益如何享受優(yōu)惠。
16.其他申報(bào)表的解讀與分析
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