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“狼時(shí)代”到來(lái)之前專(zhuān)家教你學(xué)好增值稅---“建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)

課程編號(hào)：15414   課程人氣：2039

課程價(jià)格：￥2980  課程時(shí)長(zhǎng)：12天

行業(yè)類(lèi)別：房地產(chǎn)    專(zhuān)業(yè)類(lèi)別：財(cái)務(wù)管理 

授課講師：楊老師

課程安排：

       2015.4.10 北京



  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
  • 選擇同類(lèi)課
【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓(xùn)收益】
‖專(zhuān)題背景‖
??2012年1月1日起，營(yíng)改增試點(diǎn)工作在上海正式落地；
??2012年9月1日起，營(yíng)改增試點(diǎn)工作范圍擴(kuò)大到上海以外的北京等八個(gè)省市自治區(qū)；
??2013年8月1日起，營(yíng)改增試點(diǎn)工作范圍擴(kuò)大到全國(guó)范圍。
??但是，以上營(yíng)改增試點(diǎn)工作還僅限于交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。至于建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增，究竟什么時(shí)候能夠到來(lái)，還始終處在大家的熱切期盼和猜測(cè)中?！袄莵?lái)啦……狼來(lái)啦……”，大家喊了很長(zhǎng)時(shí)間，可是，始終沒(méi)有見(jiàn)到狼的影子。因而，對(duì)“狼究竟什么時(shí)候會(huì)來(lái)？狼來(lái)之前我們要做好哪些準(zhǔn)備工作？狼真的到來(lái)以后我們又應(yīng)該怎樣去應(yīng)對(duì)？”等問(wèn)題，內(nèi)心十分糾結(jié)，不置可否。
??2014年12月25日，國(guó)家稅務(wù)總局正式宣布，2015年底之前，營(yíng)改增工作必須全面完成。這也就意味著，“狼時(shí)代”真的要到來(lái)了。而且，來(lái)勢(shì)是如此兇猛，恍如排山倒海之勢(shì)。時(shí)不我待，現(xiàn)在我們已經(jīng)沒(méi)有時(shí)間再思考了，需要的是馬上行動(dòng)，進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作。當(dāng)前，我們只需要做好兩件事：改革之前，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；改革之后，全面做好增值稅管理工作。改革之前的準(zhǔn)備工作要絲絲入扣，改革之后的管理工作更要腳踏實(shí)地，一步一個(gè)腳印。為了幫助大家更好地應(yīng)對(duì)營(yíng)改增工作的到來(lái)，提前適應(yīng)營(yíng)改增工作的需要，我公司特舉辦本期培訓(xùn)。    
??本次培訓(xùn)，將結(jié)合財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局最近出臺(tái)的十幾個(gè)“營(yíng)改增”新文件，重點(diǎn)講解改革中的應(yīng)對(duì)策略與改革后的增值稅管理。希望通過(guò)此次培訓(xùn)，盡量減少過(guò)渡期給大家?guī)?lái)的損失，讓大家提前步入增值稅管理的正?；⒁?guī)范化的軌道。此課程，重點(diǎn)突出、難度適中，具有較強(qiáng)的前瞻性和實(shí)操性，適合從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)，以及所有從事財(cái)務(wù)、稅收管理工作的人員商研與學(xué)習(xí)。

---“狼時(shí)代”到來(lái)之前專(zhuān)家教你學(xué)好增值稅---“建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅操作實(shí)務(wù)專(zhuān)題”
‖2015年4月9日–11日‖——‖北 京?陶然大廈‖——‖主 講：楊老師‖
‖專(zhuān)題背景‖ 
??2012年1月1日起，營(yíng)改增試點(diǎn)工作在上海正式落地；
??2012年9月1日起，營(yíng)改增試點(diǎn)工作范圍擴(kuò)大到上海以外的北京等八個(gè)省市自治區(qū)；
??2013年8月1日起，營(yíng)改增試點(diǎn)工作范圍擴(kuò)大到全國(guó)范圍。
??但是，以上營(yíng)改增試點(diǎn)工作還僅限于交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。至于建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增，究竟什么時(shí)候能夠到來(lái)，還始終處在大家的熱切期盼和猜測(cè)中。“狼來(lái)啦……狼來(lái)啦……”，大家喊了很長(zhǎng)時(shí)間，可是，始終沒(méi)有見(jiàn)到狼的影子。因而，對(duì)“狼究竟什么時(shí)候會(huì)來(lái)？狼來(lái)之前我們要做好哪些準(zhǔn)備工作？狼真的到來(lái)以后我們又應(yīng)該怎樣去應(yīng)對(duì)？”等問(wèn)題，內(nèi)心十分糾結(jié)，不置可否。
??2014年12月25日，國(guó)家稅務(wù)總局正式宣布，2015年底之前，營(yíng)改增工作必須全面完成。這也就意味著，“狼時(shí)代”真的要到來(lái)了。而且，來(lái)勢(shì)是如此兇猛，恍如排山倒海之勢(shì)。時(shí)不我待，現(xiàn)在我們已經(jīng)沒(méi)有時(shí)間再思考了，需要的是馬上行動(dòng)，進(jìn)入實(shí)質(zhì)性操作。當(dāng)前，我們只需要做好兩件事：改革之前，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；改革之后，全面做好增值稅管理工作。改革之前的準(zhǔn)備工作要絲絲入扣，改革之后的管理工作更要腳踏實(shí)地，一步一個(gè)腳印。為了幫助大家更好地應(yīng)對(duì)營(yíng)改增工作的到來(lái)，提前適應(yīng)營(yíng)改增工作的需要，我公司特舉辦本期培訓(xùn)。     
??本次培訓(xùn)，將結(jié)合財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局最近出臺(tái)的十幾個(gè)“營(yíng)改增”新文件，重點(diǎn)講解改革中的應(yīng)對(duì)策略與改革后的增值稅管理。希望通過(guò)此次培訓(xùn)，盡量減少過(guò)渡期給大家?guī)?lái)的損失，讓大家提前步入增值稅管理的正?；⒁?guī)范化的軌道。此課程，重點(diǎn)突出、難度適中，具有較強(qiáng)的前瞻性和實(shí)操性，適合從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)，以及所有從事財(cái)務(wù)、稅收管理工作的人員商研與學(xué)習(xí)。
‖主講專(zhuān)家‖楊老師：我國(guó)資深稅務(wù)官員，從事稅務(wù)稽查工作二十余年，多次參與國(guó)家稅務(wù)總局組織的房地產(chǎn)業(yè)，建筑業(yè)稅收教學(xué)研討、教案編寫(xiě)及稅收大要案稽查工作，有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，多年來(lái)，楊老師一直在全國(guó)各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(zhǎng)達(dá)幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國(guó)二十九個(gè)省、市、自治區(qū)。教學(xué)內(nèi)容涉及稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅務(wù)行政法、稅收籌劃等多個(gè)學(xué)科，有著十分豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。楊老師每次在培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)與學(xué)員互動(dòng)時(shí)間不少于一個(gè)半小時(shí)，可以現(xiàn)場(chǎng)全部解決學(xué)員提出的涉及到房地產(chǎn)，建筑行業(yè)的所有的稅收問(wèn)題，具有較強(qiáng)的時(shí)效性與實(shí)操性。
‖授課特點(diǎn)‖準(zhǔn)確、透徹、簡(jiǎn)捷、實(shí)用；
‖授課風(fēng)格‖生動(dòng)、詼諧、風(fēng)趣、幽默；
‖授課模式‖政策解讀＋案例分析＋現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)。
‖主講內(nèi)容‖  
前 言：“營(yíng)改增”過(guò)程中最難解決的幾件事
1．營(yíng)改增前施工發(fā)票怎么開(kāi)？
2．營(yíng)改增前購(gòu)貨發(fā)票怎么開(kāi)？
3．營(yíng)改增前銷(xiāo)售發(fā)票怎么開(kāi)？
4．營(yíng)改增后銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)最有可能的稅率是多少？
5．早交增值稅劃算還是晚交增值稅劃算？
6．營(yíng)改增后支付拆遷補(bǔ)償費(fèi)取得不了增值稅專(zhuān)用發(fā)票怎么辦？
7．營(yíng)改增后精裝房還能不能蓋？
8．營(yíng)改增后向小規(guī)模納稅人、自然人購(gòu)物應(yīng)該怎么辦？
第一部分：你必須了解的增值稅基本常識(shí)
1．增值稅納稅人；
2．增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人；
3．匯總納稅企業(yè)增值稅納稅人；
4．扣繳義務(wù)人；
【例1】增值稅納稅人判定。
5．征稅范圍的一般規(guī)定；
6．混合銷(xiāo)售行為征稅范圍；
7．還未納入增值稅征稅范圍的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)；
【例2】境內(nèi)業(yè)務(wù)與境外業(yè)務(wù)判定；
【例3】是否屬于有償服務(wù)判定；
【例4】混合銷(xiāo)售業(yè)務(wù)稅款計(jì)算。
8．增值稅稅率；
9．征收率（3%征收率、依照3%征收率減按2%征收增值稅）；
10．混業(yè)經(jīng)營(yíng)增值稅稅率。
第二部分：增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
1．一般計(jì)稅方法；
【例5】、【例6】、【例7】一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額計(jì)算。
2．簡(jiǎn)易計(jì)稅方法；
【例8】小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額計(jì)算；
【例9】一般納稅人運(yùn)用簡(jiǎn)易方法計(jì)算應(yīng)納稅額；
【例10】同時(shí)運(yùn)用一般計(jì)稅方法、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算應(yīng)納增值稅額。
3．部分行業(yè)超稅負(fù)返還；
【例11】即征即退、超稅負(fù)返還稅款計(jì)算。
4．營(yíng)改增前租賃業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理；
【例12】營(yíng)改增前發(fā)生的租賃業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理。
5．對(duì)營(yíng)改增前銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的處理；
【例13】營(yíng)改增以前施工業(yè)務(wù)退款處理：
6．期末留抵稅額的調(diào)整。
【例14】原增值稅一般納稅人，新增加增值稅納稅業(yè)務(wù)，期末留抵稅額的處理。
第三部分：銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的管理
1．銷(xiāo)項(xiàng)稅額的確定：銷(xiāo)售額的組成、價(jià)外費(fèi)用的確認(rèn)、特殊價(jià)外費(fèi)用處理、
折扣銷(xiāo)售、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓、銷(xiāo)售退回、應(yīng)稅服務(wù)中止、服務(wù)返利。
【例15】、【例16】、【例17】?jī)r(jià)外費(fèi)用判定案例；
【例18】發(fā)生商業(yè)折扣、銷(xiāo)售折讓業(yè)務(wù)如何計(jì)算增值稅。
 2．進(jìn)項(xiàng)稅額的確定：準(zhǔn)予抵扣的增值稅扣稅憑證、不得抵扣的增值稅扣稅憑、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的外購(gòu)項(xiàng)目與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的年末調(diào)整；
【例19】集體福利、非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；
【例20】運(yùn)用“年度銷(xiāo)售金額百分比法”對(duì)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行期末調(diào)整。
第四部分：增值稅征收管理
1．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅申報(bào)期限、稅款入庫(kù)期限；
2．納稅申報(bào)、專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證、專(zhuān)用發(fā)票比對(duì)“一窗式管理”：專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證、IC卡報(bào)稅、票表稅比對(duì)（銷(xiāo)項(xiàng)比對(duì)、進(jìn)項(xiàng)比對(duì)、紅字發(fā)票比對(duì)）。
第五部分：增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理
1．使用專(zhuān)用發(fā)票前的準(zhǔn)備工作：安裝防偽稅控系統(tǒng)、確定發(fā)票使用聯(lián)次、申請(qǐng)最高使用限額、辦理發(fā)票初始發(fā)行；
2．專(zhuān)用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)；
3．專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具；
4．專(zhuān)用發(fā)票的認(rèn)證：專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證的基本要求、不得作為抵扣憑證的專(zhuān)用發(fā)票、
暫時(shí)不得作為抵扣憑證的專(zhuān)用發(fā)票、專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證的期限、逾期認(rèn)證的處置
5．專(zhuān)用發(fā)票的作廢、專(zhuān)用發(fā)票丟失的處理、專(zhuān)用發(fā)票的失控、專(zhuān)用發(fā)票的虛開(kāi)、
專(zhuān)用發(fā)票的繳銷(xiāo)、稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 
第六部分：增值稅會(huì)計(jì)核算（建筑、房地產(chǎn)業(yè)會(huì)計(jì)帳務(wù)處理實(shí)例）
一、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置：
二、一般納稅人會(huì)計(jì)核算：
1．銷(xiāo)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算：
⑴ “一次性全額收款”方式下銷(xiāo)項(xiàng)稅額的核算：【例21】、【例22】
⑵ “按揭貸款”方式下銷(xiāo)項(xiàng)稅額的核算：【例23】
⑶ “分期收款”方式下銷(xiāo)項(xiàng)稅額的核算：【例24】、【例25】
⑷ “委托代銷(xiāo)”方式下銷(xiāo)項(xiàng)稅額的核算：【例26】
⑸ 折扣銷(xiāo)售、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售者讓、銷(xiāo)貨退回業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額核算：【例27】
⑹ 以開(kāi)發(fā)產(chǎn)品換取土地等其他資產(chǎn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)核算：【例28】
⑺ 將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品用作分配給股東或者投資者業(yè)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算：【例29】
⑻ 將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品用于福利、獎(jiǎng)勵(lì)銷(xiāo)項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)核算：【例30】
⑼ 將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送他人業(yè)務(wù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)核算：【例31】
⑽ 將開(kāi)發(fā)產(chǎn)品用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目銷(xiāo)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算：【例32】
2．進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算：
⑴ 購(gòu)進(jìn)貨物、接受應(yīng)稅勞務(wù)、接受應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算：【例33】
⑵ 輔導(dǎo)期一般納稅人增值稅抵扣的會(huì)計(jì)處理：【例34】
⑶ 初次購(gòu)進(jìn)稅控設(shè)備及后期技術(shù)維護(hù)進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算：【例35】
⑷ 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)核算：
① 購(gòu)進(jìn)貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)核算：【例36】
② 購(gòu)進(jìn)貨物用于免增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)核算：【例37】
③ 購(gòu)進(jìn)貨物本身發(fā)生非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)核算：【例38】
④ 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品發(fā)生非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)核算：【例39】
3．增值稅繳納和退還的會(huì)計(jì)核算：
⑴ 繳納增值稅會(huì)計(jì)核算：【例40】
⑵ 退還增值稅會(huì)計(jì)核算：【例41】
4．一般納稅人匯總納稅的會(huì)計(jì)核算：
5．增值稅納稅調(diào)整的會(huì)計(jì)核算：【例42】
三、簡(jiǎn)易征收及小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算：【例43】、【例44】、【例45】
‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓(xùn)時(shí)間‖2015年4月9日至11日（4月9日全天報(bào)到,10-11日兩天課程）
‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖北京◇陶然大廈（北京市東城區(qū)馬家堡路1號(hào)，南二環(huán)陶然橋東南角）
‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)等）。
            ↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì)確認(rèn)函）。
‖增值服務(wù)‖☆ 參會(huì)學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)會(huì)員積分贈(zèng)送服務(wù)；如稅法查詢(xún)、
納稅輔導(dǎo)、在線專(zhuān)家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
☆ 參會(huì)學(xué)員可同時(shí)獲得我司專(zhuān)家團(tuán)李民老師實(shí)況錄音“房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)項(xiàng)目詳解及新政策應(yīng)用解讀專(zhuān)題”光盤(pán)一張。
‖報(bào)名方式‖參會(huì)學(xué)員請(qǐng)?jiān)跁?huì)議前3日將回執(zhí)表傳真至聯(lián)系人，以便會(huì)務(wù)組做好準(zhǔn)備工作。 
⊙請(qǐng)真實(shí)填寫(xiě)并按此線剪下傳回⊙
                          ☆ 報(bào)  名  回  執(zhí)  表 ☆         收件人：佟 軍
 單 位 名 稱(chēng) 聯(lián)系人  
 學(xué) 員 姓 名
 學(xué) 員 電 話 手  機(jī)
 付 款 方 式         會(huì)前電匯（   ）           報(bào)到時(shí)交現(xiàn)金（   ）
備 注：是否住宿（  ）  入住時(shí)間：2015年   月   日   男（  ）人    女（  ）人
 
 
 
 
 
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北京金旭紅教育咨詢(xún)公司  北京金旭紅新華稅務(wù)咨詢(xún)中心             
 
2015年3月18日      
問(wèn)題征集：                                                             （可附頁(yè)）
鑒于本課程的實(shí)用性強(qiáng)，基于公司決策與流程，強(qiáng)烈建議公司高管與財(cái)稅高管決策人共同出席！
咨詢(xún)電話：
0571-86155444
咨詢(xún)熱線：
  • 微信：13857108608
聯(lián)系我們