【課程大綱】
一、營(yíng)改增過程中最難解決的幾件事
（一）營(yíng)改增前，沒開的票現(xiàn)在開不開，沒簽的合同現(xiàn)在簽不簽？
（二）營(yíng)改增后，土地成本進(jìn)項(xiàng)稅額怎么解決？建筑業(yè)與房地產(chǎn)業(yè)之間6%的稅率差怎么解決？拆遷補(bǔ)償支出等向非一般納稅人支出業(yè)務(wù)無(wú)法取得專用發(fā)票怎么解決？包工包料、包工不包料帶來(lái)的進(jìn)行稅差額怎么平衡？銷售營(yíng)改增前開發(fā)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額怎么解決……？
二、你必須了解的增值稅基本常識(shí)
（一）增值稅納稅人和扣繳義務(wù)人
（二）增值稅的應(yīng)稅范圍
（三）增值稅稅率與征收率
三、增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
（一）“一般計(jì)稅方法”應(yīng)納稅額的計(jì)算。
（二）“簡(jiǎn)易計(jì)算方法”應(yīng)納稅額的計(jì)算。
（三）營(yíng)改增后相關(guān)業(yè)務(wù)的銜接處理：超稅負(fù)返還、按簡(jiǎn)易方法計(jì)稅、跨年度租賃費(fèi)處理、跨年度銷售額調(diào)整、期末留抵稅額調(diào)整。
四、銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的管理
（一）銷項(xiàng)稅額的確定（二）進(jìn)項(xiàng)稅額的確定
五、增值稅申報(bào)表的填寫與使用
六、增值稅專用發(fā)票管理
（一）增值稅專用發(fā)票常識(shí)：發(fā)票聯(lián)次的確定、限額管理制度的實(shí)行、稅控防衛(wèi)系統(tǒng)的應(yīng)用；
（二）增值稅專用發(fā)票的使用：專用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)的條件、專用發(fā)票開具的要求、紅字發(fā)票的開具程序、專用發(fā)票丟失處理、專用發(fā)票的認(rèn)證與比對(duì)、虛開專用發(fā)票的處理、專用發(fā)票的保管、專用發(fā)票的繳銷；（三）增值稅專用發(fā)票的代開：代開發(fā)票的范圍、代開發(fā)票的稅率、代開發(fā)票的稅款征收、代開發(fā)票的具體要求、代開專用發(fā)票的特殊規(guī)定。
七、增值稅的會(huì)計(jì)核算
（一）會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
（二）一般納稅人的會(huì)計(jì)核算：
1、銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算。
2、進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算：
3、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)核算：
4、增值稅繳納和退稅會(huì)計(jì)核算【例45】5、匯總納稅的會(huì)計(jì)核算6、納稅調(diào)整的會(huì)計(jì)核算【例46】
（三）簡(jiǎn)易征收及小規(guī)模納稅人增值稅會(huì)計(jì)核算
1、一般納稅人簡(jiǎn)易征收會(huì)計(jì)核算【例47】。2、小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算【48】。
八、增值稅征收管理
（一）納稅地點(diǎn)、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅申報(bào)期限、稅款入庫(kù)期限。
（二）納稅申報(bào)、專用發(fā)票認(rèn)證、專用發(fā)票比對(duì)“一窗式管理”。
【培訓(xùn)費(fèi)用】單次課程培訓(xùn)費(fèi)2300元/人；單次培訓(xùn)+全年免費(fèi)答疑2980元/人；單次課程提前匯款95折食宿費(fèi)用自理，會(huì)務(wù)組代辦，標(biāo)準(zhǔn)間260元/天（無(wú)早餐），午餐70元/人，可協(xié)助拼房。

05月同期課程播報(bào)：
 2015年05月13-15日 哈爾濱《房地產(chǎn)營(yíng)改增前后三大清算、項(xiàng)目清盤涉稅差異及應(yīng)對(duì)技巧》
 2015年05月13-15日 廣州《“狼時(shí)代”到來(lái)之前教你學(xué)好增值稅》
 2015年05月21-23日 重慶《房地產(chǎn)營(yíng)改增準(zhǔn)備與開發(fā)企業(yè)全程納稅答疑》
 2015年05月21-23日 武漢《2015年房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增涉稅瞻望與重組稅收新政應(yīng)用》
 2015年05月25-27日 鄭州《房地產(chǎn)項(xiàng)目成本控制策略及商業(yè)地產(chǎn)與普通住宅成本分拆技巧》
 2015年05月28-30日 北京《房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增具體問題解析與項(xiàng)目清盤清算節(jié)稅技巧》
 

楊老師，我國(guó)資深稅務(wù)官員，從事稅務(wù)稽查工作二十余年，多次參與全國(guó)稅收大要案稽查工作，有著豐富的稽查工作經(jīng)驗(yàn)。授課特點(diǎn)：準(zhǔn)確、透徹、簡(jiǎn)捷、實(shí)用；授課風(fēng)格：生動(dòng)、詼諧、風(fēng)趣、幽默。

• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題

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  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問題處理專題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國(guó)際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調(diào)，增值稅新項(xiàng)目逐步完工，收入確認(rèn)與增值稅處理迫在眉..

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• “金稅三期”涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與土地增值稅政策解析專題班

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• 2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專題

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• 增值稅嚴(yán)征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅管理必須知曉的三部曲 ---架構(gòu)、商業(yè)模式和核算管理專題

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• 增值稅嚴(yán)征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅管理必須知曉的三部曲 ---架構(gòu)、商業(yè)模式和核算管理專題

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