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“金稅三期”涉稅風險識別與土地增值稅政策解析專題班

課程編號:20076   課程人氣:2029

課程價格:¥3380  課程時長:2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財務管理 

授課講師:李老師

課程安排:

       2018.4.21 南京



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員,
注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓收益】
??歡迎您來到不負眾望的“李老師”五星級「★★★★★」房地產(chǎn)稅務精品課程系列!
☆?你只關注增值稅專用發(fā)票嗎?其實,和你想的不一樣,2017-2018年增值稅的普
通發(fā)票是重中之重。
☆ 你也認為土地增值稅會取消嗎?別逗了!土地增值稅正式列入立法進程!
☆ 你還在等“專管員”為你服務嗎?是稅務局為你服務!你的“專管員”已變成了
風險推送的落實人!
☆ 你還在將各項數(shù)據(jù)“應付”性的填報嗎?“金稅三期”會為你提出無數(shù)個為什么

—————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)行業(yè)—————
“金稅三期”涉稅風險識別與土地增值稅政策解析專題班
‖2018年4月20–22日‖—‖南 京•熊貓金陵大酒店‖—‖主 講:李老師‖
‖專題說明‖
歡迎您來到不負眾望的“李老師”五星級「★★★★★」房地產(chǎn)稅務精品課程系列!
☆你只關注增值稅專用發(fā)票嗎?其實,和你想的不一樣,2017-2018年增值稅的普
通發(fā)票是重中之重。
☆ 你也認為土地增值稅會取消嗎?別逗了!土地增值稅正式列入立法進程!
☆ 你還在等“專管員”為你服務嗎?是稅務局為你服務!你的“專管員”已變成了
風險推送的落實人!
☆ 你還在將各項數(shù)據(jù)“應付”性的填報嗎?“金稅三期”會為你提出無數(shù)個為什么?
‖主講導師‖李老師:著名房地產(chǎn)稅務策劃專家,注冊稅務師,注冊會計師,金旭紅教育咨詢有限公司專家團成員,眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。李老師多年來一直潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究,具有深湛的理論基礎,豐富的實踐經(jīng)驗,廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識積累,長期在北京、成都、江蘇、廣州等全國數(shù)十個城市授課,擅長講授房地產(chǎn)開發(fā)及建筑施工企業(yè)財稅業(yè)務處理;企業(yè)改組改制及非居民企業(yè)業(yè)務處理;財稅差異及納稅評估業(yè)務處理等課題;因其授課風格由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用,且對會計和稅法的解釋客觀公正,授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧,因此受到各地學員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
第一部分:企業(yè)所得稅篇
第一節(jié):近兩年稅收新政策與稅務稽查案例借鑒
1.企業(yè)所得稅與土地增值稅的協(xié)調。如何適用土地增值稅清算與企業(yè)所得稅
退稅的相關政策?
2.注冊資本認繳制的稅務機遇與風險
3.增值稅制度下,土地增值稅計算環(huán)節(jié)的稅收要求有哪些?
4.增值稅會計核算(財稅[2016]22號)
5.建筑業(yè)的價稅分離如何在預收賬款狀態(tài)下合理運用?
6.房地產(chǎn)開發(fā)拆遷補償在增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的最新規(guī)定
7.合理性原則在企業(yè)所得稅稅前扣除中的運用(出差商業(yè)保險)
第二節(jié):所得稅及相關稅收與會計處理協(xié)調實戰(zhàn)大解析
一、企業(yè)所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)的總體要求
1.所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)重點問題提示:審批、備案、專項申報、總分機構中介
機構報告、關聯(lián)方業(yè)務往來、電子申報新規(guī)。
2.企業(yè)所得稅預繳申報處理新政策,實戰(zhàn)理解“實際利潤額”
⑴ 什么樣的稅收優(yōu)惠可以在預繳時享受呢?又有哪些優(yōu)惠匯算時享受?
⑵ 增值稅差額征稅的賬務處理如何影響企業(yè)所得稅?
⑶ 增值稅發(fā)票的備注欄對企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅的影響有哪些?
⑷ 留抵增值稅的運用
二、事中監(jiān)控系統(tǒng)中重要關注點
1.收入及視同銷售收入
2.企業(yè)混合性投資業(yè)務
3.工資薪金與福利費配套政策及保險扣除
4.資產(chǎn)損失、加速折舊、手續(xù)費、傭金、廣告費、業(yè)務宣傳費和其他費用
5.時間性差額納稅調整
6.利潤調整的會計處理方法詳解
7.彌補以前年度虧損的賬務處理技巧
8.查補所得稅的會計處理
9.所得稅的后續(xù)管理
10.彌補虧損錯誤案例識別及實操
三、稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理
1.審批與備案減免稅的風險和責任
2.企業(yè)在預繳申報時,是否可以享受小微、加計扣除等優(yōu)惠政策?
總理的報告必須關注!
3.股息紅利所得優(yōu)惠,免稅分回股息只認可成本法?股轉的納稅地點如何確認?
納稅義務發(fā)生時間如何把握 ?
4.企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項目優(yōu)惠與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的結合
5.彌補以前年度虧損的有關注意事項
第二部分:土地增值稅篇
一、清算單位的確定-清算單位與成本對象的區(qū)別與聯(lián)系
二、清算類型的劃分
三、共同成本的分攤方法
四、不同清算類型分開核算分攤費用問題
1.普通住宅的口徑是怎樣的?
2.增值額的計算方法
五、征地環(huán)節(jié)的風險管控
1.營改增后,招拍掛土地時特別需要注意的關鍵是什么?
2.股權收購方式征用土地有哪些稅收風險
3.拆遷補償費風險管控
4.合作開發(fā)風險管控
六、房地產(chǎn)開發(fā)成本的風險管控
1.境外設計費的風險管控
⑴ 營改增后,如何代扣代繳境外設計費的增值稅及會計處理;
⑵ 境外設計費的稅費如果由境外公司承擔,如何簽合同及會計處理;
2.建筑安裝費用的風險管控
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)到底要3%的建安的發(fā)票還是要11%的建安的發(fā)票?
⑵ 家具家電成本可以作為裝修成本扣除嗎?
⑶ 為什么房地產(chǎn)企業(yè)接受虛開建安專用發(fā)票很容易查出來?房地產(chǎn)企業(yè)惡意
和善意接受虛開建安專用發(fā)票的處理結果會有什么不一樣?
⑷ 公共配套把握的原則是什么?銷售地下人防車庫的使用權到底要不要交土
地增值稅?
3.房地產(chǎn)開發(fā)費用的風險管控及稅收籌劃:
⑴ 商業(yè)銀行同類同期貸款利率如何把握?
⑵ 財務費用中的利息支出,允許據(jù)實扣除稅務局把握的口徑是怎樣的?財務顧
問費,允許據(jù)實扣除嗎?
⑶ 統(tǒng)借統(tǒng)還的利息在什么情況下土地增值稅才能據(jù)實扣除?
⑷ 開發(fā)間接費用與管理費用的核心區(qū)別在哪里?
七、土地增值稅稅前扣除與合法憑證管理
1.合法憑證種類
2.營改增后建筑工程發(fā)票開具特別要求
3.實際發(fā)生與以票管稅
4.取得發(fā)票但未付款的支出,可以稅前扣除嗎
5.既供貨又提供建筑服務如何開票
6.甲供材料與票據(jù)結算、甲供與大包
7.如何杜絕虛開、代開發(fā)票、合同在票據(jù)管理中的重要作用
八、清算中的疑難問題解析與納稅籌劃
1.土地增值稅清算報表與賬務分離如何處理
2.土地增值稅的優(yōu)惠政策與納稅籌劃
⑴ 普通住宅定價臨界點系數(shù)(成本倒推)
⑵ 開發(fā)連體樓如何清算與籌劃思路
3.無發(fā)票如何清算土地增值稅(核定征收的運用)
4.轉讓車位、車庫、配套設施如何清算
5.營銷設施建造費如何扣除
6.清算結束后轉讓如何計算應納稅額
7.土地增值稅與會計核算、企業(yè)所得稅差異分析
第三部分:“金稅三期”信息比對項目
一、基礎信息表與各明細表之間的邏輯關系
1.你公司從事股權投資嗎?
2.發(fā)生了債務重組,表間有何制約關系?
3.發(fā)生了吸收合并,虧損額有增加?
4.發(fā)生了企業(yè)分立,資產(chǎn)有何變化 ?
5.劃撥了資產(chǎn),契稅操作是否正確?
6.填報了被投資企業(yè)的分配信息,是否填對了免稅收入
7.對外進行了捐贈,是否有效的實現(xiàn)了三年結轉?
8.企業(yè)組織架構的設立,真的操作對了?設立的分支機構廢業(yè)為何如此麻煩?
9.小型微利企業(yè)的政策要珍惜!
10.應付職工薪酬的錯誤要更改!
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務經(jīng)理、財會人員,
注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
‖資 料‖本次專題配套講義,政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2018年4月20日至22日(20日全天報到,21-22日兩天課程)

‖相關費用‖人民幣3380元/人(含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等)。
↘ 如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費用自理,(具體詳見參會確認函)。
 

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