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房地產(chǎn)業(yè)所得稅匯算清繳核心申報表暨成本分?jǐn)偱c甲供材專題精講通

課程編號:17008   課程人氣:1102

課程價格:¥2980  課程時長:2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財務(wù)管理 

授課講師:王老師

課程安排:

       2015.12.26 廣州



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各房產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會計主管、會計核算人員、稅務(wù)主辦、
(具有一年以上房地產(chǎn)開發(fā)工作經(jīng)驗)稅務(wù)、會計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢公司的人員。

【培訓(xùn)收益】
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2015年度所得稅匯算清繳工作,我公司特舉辦“匯算清繳核心申報表暨成本分?jǐn)偂⒓坠┎膶n}”講座,以房地產(chǎn)企業(yè)收入的稅會差異、成本歸集與確認(rèn)、成本分?jǐn)偂⒓坠┎?、車位等重點問題為主線,通過具體的案例與數(shù)據(jù),實戰(zhàn)演練,“手把手”進(jìn)行政策解讀,用最短的時間,讓財務(wù)人員掌握房地產(chǎn)企業(yè)項目開發(fā)疑難問題,全面控制收入及成本的風(fēng)險,有效開展納稅籌劃,為您企業(yè)爭取最大化的利益!

 

 
房地產(chǎn)業(yè)所得稅匯算清繳核心申報表暨成本分?jǐn)偱c甲供材專題精講通知
‖2015年12月25–27日‖—‖廣州•歌爾爵斯酒店‖—‖主講:王老師‖
‖專題背景‖     
房地產(chǎn)企業(yè)又得面對一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作,年度申報表是體現(xiàn)企業(yè)一年稅收計算與繳納的核心資料,也是填報難度最大的申報表,幾乎反映了企業(yè)的所有稅收風(fēng)險!如何準(zhǔn)確計算年度應(yīng)交稅款以及稅前扣除項目?如何將營業(yè)稅、土地增值稅的繳納體現(xiàn)在年度申報表?如何在短時間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)的稅收重點問題?
為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)做好2015年度所得稅匯算清繳工作,我公司特舉辦“匯算清繳核心申報表暨成本分?jǐn)偂⒓坠┎膶n}”講座,以房地產(chǎn)企業(yè)收入的稅會差異、成本歸集與確認(rèn)、成本分?jǐn)?、甲供材、車位等重點問題為主線,通過具體的案例與數(shù)據(jù),實戰(zhàn)演練,“手把手”進(jìn)行政策解讀,用最短的時間,讓財務(wù)人員掌握房地產(chǎn)企業(yè)項目開發(fā)疑難問題,全面控制收入及成本的風(fēng)險,有效開展納稅籌劃,為您企業(yè)爭取最大化的利益!
‖主講專家‖王老師:會計師,中國注冊稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制,制定合理的項目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上百次,講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
‖課程綱要‖ 
一:營業(yè)稅相關(guān)疑難問題
1.誠意金、定金是否繳納營業(yè)稅?營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是如何規(guī)定的?如何界定和理解“銷售合同”?
2.您覺得資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)交稅費期末余額是紅字是否合適?收到誠意金(或定金)如何做賬務(wù)處理?與收入的關(guān)系如何協(xié)調(diào)?
3.企業(yè)收到違約金和支付違約金的稅收待遇有何不同?
二:收入稅會差異暨重要申報表的填報
1.在開發(fā)流程的整個過程中,會計在哪個節(jié)點確認(rèn)收入?稅收又是如何規(guī)定的?
二者為什么會產(chǎn)生差異?
2.如何理解“完工”的標(biāo)準(zhǔn)?“未完工”取得收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理?又如何在
季度申報表和年度申報表反映?
3.季度申報是否可以彌補以前年度的虧損?
4.預(yù)交的營業(yè)稅等稅金是否可以在稅前扣除?
5.預(yù)收賬款是否作為計算“三費”計算的基數(shù)?如何在申報表反映?
6.“完工”開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)計稅收入?計稅收入和會計收入、營業(yè)稅計稅依據(jù)有
什么關(guān)系?
7.如何確認(rèn)計稅成本?計稅成本由哪些部分構(gòu)成?計稅成本有哪些具體要求?
8.哪個節(jié)點是計稅成本“終止日”?對所得稅的影響是什么?
9.如何確認(rèn)計稅成本對象?會計和稅收有哪些差異?
10.在所得稅處理的不同階段,您是如何進(jìn)行所得稅稅金賬務(wù)處理的?
三:收入的確認(rèn)與風(fēng)險控制
1.“買一送一”如何進(jìn)行稅收處理?買房子送家電,買房子送面積,買房子送物業(yè),買房子送車位(有產(chǎn)權(quán)、無產(chǎn)權(quán)),買房子送旅游,買房子抽大獎等。業(yè)主接受贈送的家電(面積、車位等)是否涉及個人所得稅的風(fēng)險?
2.以老帶新的稅收風(fēng)險如何控制?
3.抵券銷售形式下如何確認(rèn)收入?
4.“假按揭”“零首付”的區(qū)別是什么?二者的稅收風(fēng)險有何不同?
5.溢價分成、超價提成的傭金支付有什么特殊稅收規(guī)定?
6.銷售價格明顯偏低如何確認(rèn)計稅依據(jù)?企業(yè)如何解釋屬于自己的“正當(dāng)理由”
7.售后回購案例分析
8.售后回租案例分析
9.還本銷售如何確認(rèn)收入?
10.“拆遷還建”(拆一還一)建造模式下,如何確認(rèn)會計收入?營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的計稅收入如何確認(rèn)?契稅的計稅依據(jù)是什么?
11.房企代相關(guān)部門收取業(yè)主的費用存在什么稅收風(fēng)險?如何規(guī)避?
12.如何界定合作建房?出資方、出地方不同的合作模式如何界定經(jīng)濟業(yè)務(wù)?如何
計稅?
四:成本的確認(rèn)與風(fēng)險控制
1.土地投資如何確認(rèn)成本金額?投資環(huán)節(jié)是否征收土地增值稅?
2.股權(quán)收購的風(fēng)險是?是否涉及土地增值稅?股權(quán)收購之后如何確認(rèn)土地成本?
3.“以房換地”“以地?fù)Q房”如何確認(rèn)成本?如何確認(rèn)營業(yè)稅的計稅依據(jù)?
4.購買爛尾樓后續(xù)建造銷售的,如何確認(rèn)扣除項目?計算土地增值稅是否適用加計
扣除20%?
5.土地返還款如何進(jìn)行稅收處理?本課程將針對不同形式的返還款與不同的會計處
理來綜合分析稅收問題,讓您不再困惑。
6.城鎮(zhèn)土地使用稅的開始時點與終止時點如何確認(rèn)?如何計算?
7.與銷售相關(guān)的印花稅歸集在哪個會計科目?在計算土地增值稅時如何扣除?
8.業(yè)務(wù)招待費、會議費、差旅費如何確認(rèn)?私車公用的稅收問題如何應(yīng)對?
五:成本分?jǐn)偱c甲供材精講與實戰(zhàn)演練
1.占地面積法的精要之處是什么?
2.建筑面積法在會計、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理上有什么異同?如何確認(rèn)可售
面積?
3.什么是層高系數(shù)法?可以采取層高系數(shù)法的成本是哪些?
4.不同成本分?jǐn)偡椒ㄈ绾斡行ЫY(jié)合?對企業(yè)整體稅負(fù)的影響是什么?
5.什么是“甲供材”?“甲供材”是否合法?
6.如何劃分材料和設(shè)備?二者的稅收待遇有什么不同?
7.“甲供材”業(yè)務(wù)雙方如何進(jìn)行會計處理?如何納稅?
8.“甲供材”業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票?如何索取發(fā)票?
9.裝飾勞務(wù)和“甲供材”稅收處理有什么差異?
10.發(fā)生“甲供材”業(yè)務(wù)如何進(jìn)行提供相關(guān)的資料?
11.勞務(wù)分包、鋼構(gòu)立體車位如何索取發(fā)票?
六:裝修、售樓部、車位精講與討論互動
1.什么是裝修?銷售精裝房的利與弊是什么?
2.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇是否相同?
3.不同形式的售樓部如何進(jìn)行會計處理?如何歸集發(fā)生的成本費用?稅收對此又是
如何規(guī)定的?如何協(xié)調(diào)可以減輕稅負(fù)?
4.售樓部是否繳納房產(chǎn)稅? 物業(yè)用房是否產(chǎn)生房產(chǎn)稅?
5.人防車位如何確認(rèn)收入?在土地增值稅清算如何確認(rèn)扣除項目?
6.無產(chǎn)權(quán)車位在土地增值稅清算中如何分割收入?
‖培訓(xùn)受眾‖各房產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會計主管、會計核算人員、稅務(wù)主辦、
(具有一年以上房地產(chǎn)開發(fā)工作經(jīng)驗)稅務(wù)、會計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢公司的人員。
‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓(xùn)時間‖2015年12月25日至27日(12月25日全天報到,26-27日兩天課程)
‖培訓(xùn)地點‖廣州◇歌爾爵斯酒店(廣州市天河區(qū)禺東西路40-2號)      
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人(含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等)。
            ↘ 如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費用自理,(具體詳見參會確認(rèn)函)。
 
 
咨詢電話:
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