【培訓(xùn)對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營(yíng)人員

【培訓(xùn)收益】
1.本課程將從頭至尾、由里到外，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行一次全面的梳理與講解。 2.全面掌握企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量。 3.全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理。 4.系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控。 5.深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對(duì)技巧。

一、 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1.貨幣資金核查、盤(pán)點(diǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2.核實(shí)資產(chǎn)，盤(pán)點(diǎn)物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)
3.無(wú)形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬
4.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用如何進(jìn)行年度關(guān)賬
5.長(zhǎng)期股權(quán)投資如何進(jìn)行年度關(guān)賬與節(jié)稅籌劃

二、 企業(yè)往來(lái)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1.往來(lái)賬項(xiàng)科目核算是否正確？
2.應(yīng)收賬款是否及時(shí)核對(duì)與確認(rèn)金額？
3.確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款如何確認(rèn)損失？
4.如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況，評(píng)估壞賬風(fēng)險(xiǎn)？
5.預(yù)付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)？年度如何關(guān)賬？
6.清算其他應(yīng)收款結(jié)算情況，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是否存在違規(guī)行為？
7.預(yù)收賬款是否及時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤(rùn)現(xiàn)象？
8.應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理？
9.其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？
10.應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預(yù)提的年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)金是否準(zhǔn)確？
11.往來(lái)?yè)p失如何確認(rèn)？如何備案？
12.超過(guò)一年的押金，有何涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何關(guān)賬？

三、企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1.企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？
2.如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？
3.如何正確核算工資薪金的計(jì)提處理？
4.工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？
5.三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何正確核算與開(kāi)支？
6.三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何才能符合稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)？
7.社保費(fèi)用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會(huì)保險(xiǎn)都能夠稅前扣除？
8.員工個(gè)人繳納的社保費(fèi)用尤其是異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除？

四、 企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查
1.銷(xiāo)售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2.銷(xiāo)售合同中的回購(gòu)條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
3.借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理
4.房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)
5.合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅金抵扣
6.合同中的價(jià)格條款與涉稅條款的分析
7.不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

五、 企業(yè)年度關(guān)賬與報(bào)表涉稅自查
1.資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末余額逐期增加，企業(yè)可能有風(fēng)險(xiǎn)！
2.資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，企業(yè)可能少交稅！
3.資產(chǎn)負(fù)債表“累計(jì)折舊”余額變動(dòng)異常，企業(yè)可能有風(fēng)險(xiǎn)！
4.資產(chǎn)負(fù)債表“在建工程”余額長(zhǎng)期存在，企業(yè)可能在偷稅！
5.資產(chǎn)負(fù)債表“投資性房地產(chǎn)”有余額，企業(yè)可能多交稅！
6.資產(chǎn)負(fù)債表“其他應(yīng)收款”余額非常大，納稅行為何在?

六、 企業(yè)稅收繳納中的疑難問(wèn)題自查與關(guān)賬前應(yīng)對(duì)處理
1.收入類(lèi)
2.扣除類(lèi)
(1)工資薪金
(2)職工福利費(fèi)
(3)工會(huì)經(jīng)費(fèi)
(4)保險(xiǎn)費(fèi)用
(5)廣告費(fèi)
(6)捐贈(zèng)支出
(7)利息支出
(8)資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)
(9)資產(chǎn)損失
課堂總結(jié)與答疑

 

馬昌堯 老師
中稅答疑研究院專(zhuān)家組專(zhuān)家
高頓財(cái)經(jīng)秀財(cái)網(wǎng)實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)講師
中國(guó)會(huì)計(jì)視野網(wǎng)優(yōu)秀財(cái)稅作者
湖南長(zhǎng)沙昌堯財(cái)稅工作室負(fù)責(zé)人
現(xiàn)任：湖南富興集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：湖南蘭天集團(tuán)有限公司丨財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長(zhǎng)
曾任：五強(qiáng)集團(tuán)公司丨項(xiàng)目會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)稅疑難問(wèn)題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、財(cái)務(wù)管理與分析

馬老師有16年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于富興集團(tuán)、五強(qiáng)集團(tuán)、華泰重工、蘭天集團(tuán)，擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/流程管理/財(cái)務(wù)核算/稅收籌劃/審計(jì)監(jiān)察/財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。曾主導(dǎo)為富興集團(tuán)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避分析，進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)帶來(lái)120多萬(wàn)元的節(jié)稅效益，占當(dāng)年度應(yīng)交稅額的35%。
馬老師專(zhuān)注于企業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，對(duì)現(xiàn)今企業(yè)在財(cái)稅政策下如何發(fā)展具有獨(dú)特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專(zhuān)家組專(zhuān)家，中國(guó)會(huì)計(jì)視野網(wǎng)、樂(lè)稅網(wǎng)、秀財(cái)網(wǎng)等知名網(wǎng)站專(zhuān)欄作者，定期發(fā)布的財(cái)稅相關(guān)文章多次被官方財(cái)稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播，并被中國(guó)會(huì)計(jì)視野網(wǎng)評(píng)為“2016年夏季視野網(wǎng)站優(yōu)秀作者”。
馬老師結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，先后為中國(guó)電建、水電八局、九城集團(tuán)、晟通國(guó)際等國(guó)內(nèi)外大/中型近50家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購(gòu)重組稅收籌劃、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、降低稅負(fù)體系搭建等方面的培訓(xùn)咨詢服務(wù)，累計(jì)授課上千場(chǎng)，其中在為中國(guó)電建長(zhǎng)九公司提供《財(cái)務(wù)人員財(cái)稅操作實(shí)戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實(shí)戰(zhàn)性，老師專(zhuān)業(yè)度，受到高度好評(píng)，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團(tuán)，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。
 

• 薪酬績(jī)效管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范策略與案例分析

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  一、工資報(bào)酬與福利待遇法律風(fēng)險(xiǎn)防范1.管理上的薪酬與法律上的工資，有什么區(qū)別？2.工資單上的科目哪些屬于工資總額的范疇？3.工資總額應(yīng)體現(xiàn)哪三大價(jià)值？4.怎樣理解最低工資標(biāo)準(zhǔn)，工資單上的科目哪些屬于最低工資的范疇，哪些不屬于最低工資的范疇？5.未訂立書(shū)面勞動(dòng)合同或勞動(dòng)合同無(wú)效..

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• “招標(biāo)投標(biāo)領(lǐng)域突出問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)治理方案解讀”“國(guó)有企業(yè)采購(gòu)操作規(guī)范應(yīng)用”“招標(biāo)采購(gòu)合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、審

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  一、國(guó)有企業(yè)招標(biāo)采購(gòu)新政解讀與招標(biāo)投標(biāo)專(zhuān)項(xiàng)治理的主要內(nèi)容1.《國(guó)家發(fā)展改革委等部門(mén)關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)制度進(jìn)一步規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)主體行為的若干意見(jiàn)》（發(fā)改法規(guī)規(guī)〔2022〕1117號(hào)文）；2.關(guān)于完善招標(biāo)投標(biāo)交易擔(dān)保制度進(jìn)一步降低招標(biāo)投標(biāo)交易成本的通知（發(fā)改法規(guī)〔2023〕27號(hào)）；..

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• 企業(yè)年終關(guān)賬財(cái)稅處理技巧、風(fēng)險(xiǎn)防范與預(yù)期籌劃

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  課程大綱模塊一 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避一、貨幣資金核查、盤(pán)點(diǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避1、庫(kù)存資金會(huì)計(jì)科目設(shè)置技巧與核算基礎(chǔ)；2、庫(kù)存現(xiàn)金如何監(jiān)管？如何核查？如何盤(pán)點(diǎn)？3、銀行存款如何核對(duì)？如何清查？如何銷(xiāo)戶？4、其他貨幣資金賬戶監(jiān)管、核算及關(guān)賬技巧；5、&ldq..

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• 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的各項(xiàng)措施

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  課程大綱:第一講：風(fēng)險(xiǎn)管理一、風(fēng)險(xiǎn)管理1. 風(fēng)險(xiǎn)定義2. 風(fēng)險(xiǎn)三要素：目標(biāo)、不確定性、影響3.風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)：公司層面風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、意識(shí)層面風(fēng)險(xiǎn)4. 風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)二、風(fēng)險(xiǎn)管理1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)：戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、報(bào)告、..

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• 采購(gòu)招投標(biāo)管理與合同風(fēng)險(xiǎn)防范

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  第一部分 物資與項(xiàng)目采購(gòu)招標(biāo)面臨的挑戰(zhàn)一、采購(gòu)與招標(biāo)管理面臨的挑戰(zhàn)二、招標(biāo)采購(gòu)對(duì)規(guī)范采購(gòu)行為和降低采購(gòu)成本的重大意義三、企業(yè)招投標(biāo)的發(fā)展和規(guī)范要求 四、國(guó)內(nèi)企業(yè)招投標(biāo)的環(huán)境特點(diǎn) 五、必須從戰(zhàn)略上處理需求與采購(gòu)招標(biāo)的關(guān)系第二部分 招標(biāo)程序及法律規(guī)定一、招標(biāo)的方式1...

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