【培訓(xùn)對象】
部門經(jīng)理、中層管理者、財(cái)務(wù)人員、預(yù)算相關(guān)人員

【培訓(xùn)收益】
本課程通過對預(yù)算的管理與編制的講解，讓學(xué)員能夠了解什么是全面預(yù)算？全面預(yù)算與公司戰(zhàn)略、企業(yè)經(jīng)營的關(guān)系？如何通過預(yù)算幫助企業(yè)進(jìn)行管理？預(yù)算是如何對成本費(fèi)用進(jìn)行管理控制的？預(yù)算對企業(yè)資源管理與分配的作用？預(yù)算在績效管理與評價中的作用？ 本課程通過預(yù)算功能解讀、原理講解、案例分析、實(shí)操練習(xí)，讓學(xué)員在案例與練習(xí)中掌握預(yù)算的編制與作用，并在工作中解決實(shí)際的預(yù)算管理問題。 具體學(xué)習(xí)收益主要概括為以下幾點(diǎn)： ● 從公司角度學(xué)習(xí)了解預(yù)算的重要必 ● 掌握預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系 ● 學(xué)會使用預(yù)算編制的方法與作用 ● 通過學(xué)習(xí)掌握預(yù)算分析，對績效管理評價考核 ● 了解預(yù)算對工作目標(biāo)的修正與控制 ● 預(yù)算執(zhí)行中的常見問題防范

第一講：全面預(yù)算與管理
一、戰(zhàn)略活動
1. 制定戰(zhàn)略制定
2. 戰(zhàn)略計(jì)劃的實(shí)施
二、經(jīng)營活動
1. 制定經(jīng)營計(jì)劃與方案
2. 預(yù)算的編制與作用
三、業(yè)績評價與報告
1. 經(jīng)營的監(jiān)督與管理
2. 戰(zhàn)略實(shí)施的修正與補(bǔ)充
3. 資源的控制與管理
4. 經(jīng)營績效評價與分析

第二講：全面預(yù)算的管理
一、全面預(yù)算管理的流程
1. 預(yù)算的責(zé)任單位
2. 預(yù)算的管理目標(biāo)
3. 預(yù)算計(jì)劃的制定
4. 預(yù)算草案的編制
5. 預(yù)算的執(zhí)行
6. 預(yù)算的跟蹤與分析
7. 預(yù)算的決策與考核
二、全面預(yù)算管理運(yùn)行流程
1. 全面預(yù)算的編制
2. 全面預(yù)算的執(zhí)行
3. 全面預(yù)算的跟蹤管理
4. 全面預(yù)算結(jié)果的修改

第三講：全面預(yù)算的保證
一、全面預(yù)算管理體系
1. 全面預(yù)算組織體系
2. 全面預(yù)算目標(biāo)指標(biāo)體系
3. 全面預(yù)算編制體系
4. 全面預(yù)算報告體系
5. 全面預(yù)算監(jiān)控體系
6. 全面預(yù)算考核體系
二、全面預(yù)算的管理機(jī)構(gòu)
1. 預(yù)算的權(quán)力機(jī)構(gòu)
2. 預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)
3. 預(yù)算的監(jiān)督機(jī)構(gòu)
4. 預(yù)算的評價分析機(jī)構(gòu)
5. 管理機(jī)構(gòu)的職能

第四講：全面預(yù)算管理的編制方法
一、預(yù)算的編制規(guī)則
1. 自上而下模式
2. 自下而上的模式
3. 上下結(jié)合的模式
二、預(yù)算編制的程序
1. 預(yù)算目標(biāo)的制定
2. 分預(yù)算的編制
3. 預(yù)算的協(xié)調(diào)修正與管理
4. 預(yù)算的審核與決策
5. 預(yù)算的審批與下達(dá)
6. 預(yù)算的執(zhí)行與實(shí)施
三、預(yù)算的主要內(nèi)容
1. 預(yù)算與發(fā)展規(guī)劃的結(jié)合
2. 預(yù)算與資本性支出的管理
3. 企業(yè)研發(fā)性投入的預(yù)算管理
4. 中長期人力資源的預(yù)算計(jì)劃
5. 企業(yè)發(fā)展薪酬與績效的預(yù)算編制
6. 企業(yè)戰(zhàn)略性風(fēng)險儲備管理
四、企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃
1. 運(yùn)營管理計(jì)劃
2. 資本支出計(jì)劃
3. 市場營銷與研發(fā)投入計(jì)劃
4. 采購與融資管理計(jì)劃
5. 生產(chǎn)執(zhí)行與成本控制計(jì)劃
6. 人力資源管理計(jì)劃
五、預(yù)算內(nèi)容
1. 經(jīng)營預(yù)算內(nèi)容
2. 資本預(yù)算內(nèi)容
3. 財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容
4. 預(yù)算的類別
5. 各項(xiàng)預(yù)算的關(guān)系
6. 預(yù)算的編制方法

第五講；全面預(yù)算的執(zhí)行
一、預(yù)算管理的核心要素
1. 預(yù)算責(zé)任到人
2. 總目標(biāo)的分解
3. 確定目標(biāo)的衡量標(biāo)準(zhǔn)
4. 相關(guān)責(zé)任人的權(quán)利義務(wù)
二、預(yù)算執(zhí)行流程
1. 預(yù)算的執(zhí)行
2．預(yù)算的實(shí)施
3. 預(yù)算的過程管理
4. 現(xiàn)金流量的預(yù)算管理
5. 預(yù)算的授權(quán)審批
三、預(yù)算的修正管理
1. 預(yù)算的調(diào)整
2. 預(yù)算的變更
3. 預(yù)算調(diào)整流程

第六講：全面預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析與考核
一、預(yù)算分析與報告
1. 預(yù)算定期的管理
2. 預(yù)算結(jié)果的監(jiān)督分析
3. 預(yù)算的審計(jì)評估
4. 預(yù)算的報告與考核
二、預(yù)算分析
1. 預(yù)算修正的跟蹤
2. 目標(biāo)分解的完成跟蹤
3. 不達(dá)標(biāo)情況分析總結(jié)
4. 分析差異的改進(jìn)與對策
5. 預(yù)算的執(zhí)行趨勢預(yù)測分析
6. 目標(biāo)企業(yè)值的對比分析評估
三、預(yù)算考核
1. 差異結(jié)果的分析
2. 數(shù)據(jù)指標(biāo)體系
3. KPI指標(biāo)的建立
4. 考核結(jié)果的執(zhí)行
四、激勵制度
1. 預(yù)算激勵制度的目的
2. 激勵制度的制定
3. 制度執(zhí)行的依據(jù)

第七講：預(yù)算管理中的問題
1. 預(yù)算不落地問題
2. 預(yù)算管理不到位問題
3. 預(yù)算中無預(yù)算問題
4. 預(yù)算指標(biāo)不明確問題
5. 預(yù)算無監(jiān)督問題
6. 預(yù)算執(zhí)行不足的問題 

25年企業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
國際注冊會計(jì)師
注冊稅務(wù)師/會計(jì)師/審計(jì)師/經(jīng)濟(jì)師
中國總會計(jì)師協(xié)會會員
曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團(tuán) | 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：江蘇天明機(jī)械集團(tuán) | 財(cái)務(wù)部長
曾任：連云港市港圣開關(guān)制造 | 財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：東北油泵廠 （國企）| 會計(jì)部長
擅長領(lǐng)域：風(fēng)險控制、成本管理、稅收籌劃、財(cái)務(wù)組織建設(shè)以及企業(yè)IPO項(xiàng)目、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型升級、內(nèi)控體系梳理及搭建……

王子墨老師有著25年企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，對制造業(yè)成本管理、全面預(yù)算、風(fēng)控管理、財(cái)務(wù)體系建設(shè)以及企業(yè)IPO項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理等有著豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，能夠靈活性地根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理模式做出專業(yè)的制度化建設(shè)。曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機(jī)電等知名企業(yè)進(jìn)行課程咨詢與培訓(xùn)，共累計(jì)授課400+場，授課學(xué)員近30000人。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
★ 連云港市港圣開關(guān)制造有限公司
1、組織實(shí)施了ERP系統(tǒng)的上線工作，為公司業(yè)務(wù)的開展提供了最高效的平臺，為企業(yè)年減少呆滯庫存2000萬元，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)26天。
2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時進(jìn)行實(shí)際成本與計(jì)劃成本的核算，實(shí)現(xiàn)采購、生產(chǎn)、倉儲、銷售等環(huán)節(jié)成本的管控，為公司節(jié)約材料成本30萬元/年。
3、規(guī)范應(yīng)收賬款的信用管理政策，優(yōu)化付款審批流程并加強(qiáng)內(nèi)部環(huán)節(jié)審計(jì)，在支持銷售高速增長的同時，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項(xiàng)上年均節(jié)約成本20萬元以上。
★ 江蘇天明機(jī)械集團(tuán)有限公司
1、為企業(yè)建立完善的財(cái)務(wù)管理與內(nèi)控制度，配合券商、會計(jì)師審計(jì)與調(diào)研，提供財(cái)務(wù)分析公司和經(jīng)營數(shù)據(jù)等工作，同期組織公司IPO項(xiàng)目。
2、對集團(tuán)投融資規(guī)范管理，建立合理的資本結(jié)構(gòu)及內(nèi)控制度，統(tǒng)籌管理和運(yùn)作集團(tuán)資金并對其進(jìn)行集權(quán)化管理，為集團(tuán)減少人工與費(fèi)用成本約30萬元/年，對比之前總支出減少80萬元/年的資金支出。
★ 江蘇洞庭山礦泉水集團(tuán)有限公司
1、根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀與市場狀況加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部會計(jì)核算，減少呆滯庫存資金占用200萬元，在應(yīng)收款管理上月加速回款300余萬元。
2、設(shè)立不相容稽核崗位與內(nèi)審環(huán)節(jié)，對財(cái)務(wù)管理類型進(jìn)行了升級，完成了從小財(cái)務(wù)到管理財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)型，在企業(yè)內(nèi)訓(xùn)上完成了600小時的培訓(xùn)與現(xiàn)場指導(dǎo)。

部分授課案例：
■ 曾為中國中車講授《海外財(cái)稅》課程，累計(jì)7期
■ 曾為南京黑龍江商會講授《企業(yè)財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險控制課程》課程，累計(jì)20期
■ 曾為中國移動講授《風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》課程，累計(jì)28期
■ 曾為中國電網(wǎng)電力講授《風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》課程，累計(jì)20期
■ 曾為山西晉煤集團(tuán)講授《內(nèi)部審計(jì)與合同管理》課程，累計(jì)3期
■ 曾為金藍(lán)盟機(jī)構(gòu)講授《財(cái)務(wù)決策與報表分析》課程，累計(jì)10期
■ 曾為航天信息金稅講授《稅務(wù)風(fēng)險防范》課程，累計(jì)30期
■ 曾為上海港務(wù)講授《管理者的財(cái)務(wù)思維課程》課程，累計(jì)3期

主講課題：
《財(cái)務(wù)分析與業(yè)務(wù)決策》
《公司價值管理與創(chuàng)造》
《企業(yè)內(nèi)控漏洞識別與控制》
《稅后時代的企業(yè)稅務(wù)實(shí)務(wù)》
《合規(guī)管控下的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》
《新經(jīng)濟(jì)下的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與戰(zhàn)略管理》
《管理會計(jì)思維下的財(cái)務(wù)工具運(yùn)用》

部分學(xué)員評價：
特別感謝王老師的分享學(xué)習(xí)，讓我經(jīng)營中更明確了做生意的本質(zhì)與核心，原來一心放在銷售上，其實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與反饋的指標(biāo)對企業(yè)的營銷與生存更重要，讓我不能總低頭拉車還要抬頭看。
——南京華世奕鴻醫(yī)藥科技有限公司 宋學(xué)員
培訓(xùn)的課程內(nèi)容正是我工作中所需要的，解決了實(shí)際工作的難題，不但教給我方法還講述了原理與達(dá)到目標(biāo)所要解決的問題。收獲滿滿的二天學(xué)習(xí)，謝謝王老師。
——南京佳寧機(jī)電有限公司 陳計(jì)
今天的講課很精彩，深入淺出的學(xué)習(xí)，通俗易懂，案例講解到位有點(diǎn)豁然開朗的感覺，再有機(jī)會一定還會來學(xué)習(xí)。
——南京黑龍江商會 周總
謝謝王老師的培訓(xùn)課程，不但輕松的通過了考試，在實(shí)際工作中也得到了得升，特別是對工作的成果的改進(jìn)有質(zhì)的飛越。
——蘇州艾吉威機(jī)器人有限公司 陳經(jīng)理
給老師一個大大的贊，課程內(nèi)容專業(yè)、貼合實(shí)際貼，了解學(xué)員所需，知道財(cái)務(wù)難點(diǎn)痛點(diǎn)，實(shí)用性比較強(qiáng)，可復(fù)制可操作性也比較強(qiáng)，注重方法，很不錯，收獲很大；期待上級行多舉行和組織這樣類似的培訓(xùn)。
——卡賓達(dá)食品有限公司 嘉敏
課程講的真棒！實(shí)實(shí)在在的內(nèi)容，干貨滿滿，收貨特別大，實(shí)用性強(qiáng)，有種茅塞頓開的感覺，王老師用他多年的工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)成知識傳授給我們，既有理論又有老師特有的經(jīng)驗(yàn)技能，收獲真的非常大！
——天明機(jī)械有限公司 姜經(jīng)理 

• 全面預(yù)防保全設(shè)備

   

  【課程大綱】一、TPM概述1、TPM的起源、概念、特色2、TPM活動八大支柱3、TPM的組成（預(yù)防性和預(yù)見性維護(hù)）4、如何提升維護(hù)工作的品質(zhì)和效率二、設(shè)備關(guān)聯(lián)分析1、設(shè)備故障損失原因分析與對策2、損失計(jì)算及數(shù)據(jù)收集3、TPM工作的優(yōu)先順序4、總體設(shè)備效率（OEE） 案例：OEE計(jì)算要素與實(shí)例5、如何改善..

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• 保險績優(yōu)系列——財(cái)險企業(yè)家戰(zhàn)略管理BSC績效提升訓(xùn)練

   

  課程背景：中國保險業(yè)從關(guān)系營銷時代逐步進(jìn)入專業(yè)營銷時代，財(cái)險銷售與中介經(jīng)紀(jì)人的數(shù)量呈井噴趨勢，收入能否持續(xù)提升是隊(duì)伍留存的決定性因素，但對于大多數(shù)保險公司來講，大部分大績優(yōu)收入的成長突破僅僅是曇花一現(xiàn)無規(guī)律可尋，一套全面提升的保險從業(yè)人員盈利的生態(tài)體系和系統(tǒng)呼之欲出。如何通過公司業(yè)務(wù)達(dá)成分析與績優(yōu)業(yè)績結(jié)構(gòu)診斷， 激發(fā)潛能放大格局建立績優(yōu)企業(yè)家生意思維..

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• 企業(yè)戰(zhàn)略管理

   

  第一章 戰(zhàn)略管理基本概念第1節(jié) 戰(zhàn)略的基本概念第2節(jié) 戰(zhàn)略的緯度多元化企業(yè)的戰(zhàn)略決策層次、單業(yè)務(wù)企業(yè)的戰(zhàn)略決策層次第3節(jié) 企業(yè)戰(zhàn)略的形成競爭戰(zhàn)略的IO模型、波特五種競爭力量分析、競爭戰(zhàn)略的PR模型案例：客戶行業(yè)五力分析第4節(jié) 企業(yè)戰(zhàn)略愿景戰(zhàn)略愿景三要素，核心價值觀、使命與愿景第5節(jié) 企業(yè)戰(zhàn)略分析的框架第二章 企..

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• 全面預(yù)算管理與控制

   

  一、 全面預(yù)算的功能和作用全面預(yù)算管理的5個功能全面預(yù)算管理的核心-“3全”全面預(yù)算管理是資源的有效疊置和利用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)算和全面預(yù)算管理的差異二、 預(yù)算的模式和方法預(yù)算管理四大模式預(yù)算的四種方法三、 預(yù)算工作的前期準(zhǔn)備SWOT分析企業(yè)戰(zhàn)略控制組織準(zhǔn)備四、 具體預(yù)算編制方..

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• 企業(yè)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略管理培訓(xùn)

   

  第1講 商業(yè)模式研究1 企業(yè)存在的目的2 商業(yè)模式的結(jié)構(gòu)推導(dǎo)分析：企業(yè)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略管理培訓(xùn)案例！解析：企業(yè)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略管理內(nèi)訓(xùn)案例!案例：企業(yè)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略管理課程案例分析！第2講 商業(yè)模式的特點(diǎn)1 優(yōu)秀商業(yè)模式的特點(diǎn)2 如何檢驗(yàn)商業(yè)模式的正確性3 商業(yè)模式構(gòu)建框架4 商業(yè)模式與傳統(tǒng)管理理論的關(guān)系討論：企業(yè)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)..

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• 中小企業(yè)戰(zhàn)略管理

   

  第1章戰(zhàn)略管理概述1、教學(xué)目的和要求：通過本章的學(xué)習(xí)，使學(xué)生在理解該課程基本概念的同時，應(yīng)該懂得企業(yè)戰(zhàn)略管理這門課程不僅僅是一門管理理論，而且也是我國企業(yè)所必需的一門實(shí)踐，對企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供了思維工具和規(guī)劃模式。對于本章內(nèi)容，要求學(xué)生掌握戰(zhàn)略管理的一些的基本概念，弄清戰(zhàn)略管理與其它管理理論的不同，戰(zhàn)略管理的基本過程和戰(zhàn)略層次的基本意義。..

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