【培訓(xùn)對象】


【培訓(xùn)收益】
1、掌握建筑企業(yè)常見稅收政策適用和風(fēng)險管理； 2、學(xué)會建筑企業(yè)稅務(wù)處理技巧； 3、講解稅負(fù)博弈原理，掌握稅收籌劃基本技巧，找到合理合法降低稅負(fù)的良策； 4、提示多稅種、典型業(yè)務(wù)連帶風(fēng)險，發(fā)掘上下游聯(lián)動涉稅危機，提升內(nèi)部管理技能； 5、找到處理好納稅人與稅務(wù)機關(guān)的關(guān)系及掌握解決稅企爭議的技巧。

 一、從建筑行業(yè)視角看——稅法變化點，皆是風(fēng)控點
建筑業(yè)企業(yè)在項目承攬和實施過程中，簽訂合同數(shù)量較多。因此，建筑業(yè)企業(yè)尤其需要關(guān)注《中華人民共和國印花稅法》的變化。對建筑業(yè)企業(yè)而言，印花稅法變化點，都是稅務(wù)風(fēng)險的防控點。
二、新型“全電發(fā)票”你了解嗎
納稅人G建筑安裝公司，2022年1月成立，電子發(fā)票服務(wù)平臺將G公司評為較低風(fēng)險的納稅人，計算得出該公司的初始開具金額總額度為750萬元。2022年5月，G公司銷售額激增，至5月20日，開票累計金額達(dá)到600萬元（超過當(dāng)前開具金額總額度的一定比例），電子發(fā)票服務(wù)平臺自動風(fēng)險掃描無問題后，為G公司臨時增加開具金額總額度至900萬元。
三、建筑安裝企業(yè)安全生產(chǎn)費用計提和使用的財稅處理
2022年11月21日，財政部、應(yīng)急部聯(lián)合下發(fā)文件：關(guān)于印發(fā)《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》的通知（財資【2022】136），廢止了《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》（財企[2012]16號）的規(guī)定。在該新文件規(guī)定下，建筑安裝企業(yè)提高了安裝生產(chǎn)費用計提比例。本文專門針對建筑安全企業(yè)的安全生產(chǎn)費用計提標(biāo)準(zhǔn)機器財稅處理分析如下。
四、掛靠人與被掛靠人資金結(jié)算時如何開具發(fā)票
掛靠人一定滿足“以被掛靠人名義對外經(jīng)營”的條件，否則就不能稱之為掛靠經(jīng)營；因此可以按照法律責(zé)任歸屬不同將掛靠經(jīng)營分為由掛靠人承擔(dān)和由被掛靠人承擔(dān)兩種，兩種情形下掛靠人與被掛靠人結(jié)算對外交易款項的發(fā)票開具需要采?。?/p>

五、工程質(zhì)保金如何開具發(fā)票
建筑施工總承包企業(yè)應(yīng)在項目工程竣工驗收合格后的缺陷責(zé)任期內(nèi)，認(rèn)真履行合同約定的責(zé)任，缺陷責(zé)任期滿后，及時向建設(shè)單位（業(yè)主）申請返還工程質(zhì)保金。建設(shè)單位（業(yè)主）應(yīng)及時向建造施工企業(yè)退還工程質(zhì)保金（若缺陷責(zé)任期內(nèi)出現(xiàn)缺陷，則扣除相應(yīng)的缺陷維修費用）。業(yè)主扣押質(zhì)量保證金時，建筑施工企業(yè)的應(yīng)如何進(jìn)行發(fā)票開具？

六、建筑勞務(wù)公司“清包工”合同的節(jié)稅技巧
“清包工”是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費、管理費或者其他費用的建筑服務(wù)。針對“清包工”建筑勞務(wù)問題,建筑勞務(wù)公司應(yīng)如何與總承包方和建筑民工人員簽訂合同,才能實現(xiàn)節(jié)稅效果呢?

七、甲供工程：盡量采用差額結(jié)算法 避免潛在稅務(wù)風(fēng)險
在甲供工程中，采用不同的招標(biāo)計價方法和工程結(jié)算方法，對發(fā)包方和施工企業(yè)如何進(jìn)行稅務(wù)處理影響很大。與總額結(jié)算法相比，差額結(jié)算法在控制稅務(wù)風(fēng)險方面有顯著優(yōu)勢。因此，不管發(fā)包方和施工企業(yè)采用哪種招標(biāo)計價方式，建議雙方盡可能采用．．．．．．

八、母子公司之間收取管理費的涉稅風(fēng)險及其管控的合同簽訂技巧
實踐中，往往存在母公司或集團公司向其下屬子公司收取一定管理費用的現(xiàn)象。該管理費用在母子公司體系中存在一定的稅收風(fēng)險，為了管控母公司向子公司收取管理費用不能在子公司的企業(yè)所得稅前進(jìn)行扣除的風(fēng)險，必須從．．．．．．
九、項目竣工結(jié)算難，難在哪？如何破解

十、如何簽訂合同，實現(xiàn)稅負(fù)最低的目的
在實踐中存在兩種“甲供工程”的合同簽訂方法：一是建筑合同中“合同價款”條款中的合同價中含有“甲供材”的金額；二是建筑合同中“合同價款”條款中的合同價中不含有“甲供材”金：發(fā)包方將“甲供材”部分在招投標(biāo)時剔除出去，直接將不含“甲供材”的工程對外進(jìn)行招標(biāo)，發(fā)包方在與施工企業(yè)簽訂建筑合同時，在合同中“合同價款”中的合同價中自然不含有“甲供材”金額。以上兩種合同簽訂方法中的涉稅如何處理？

十一、簽訂建筑企業(yè)“三方協(xié)議”難題破解方案
甲建筑公司通過招投標(biāo)，中標(biāo)一條城市道路施工項目，與某交通廳簽訂一份總承包合同，然后甲建筑公司通過招投標(biāo)選中乙建筑公司作為專業(yè)分包人，與乙建筑公司簽訂專業(yè)分包合同，但是乙建筑公司沒有施工技術(shù)團隊，將其與甲公司簽訂的專業(yè)分包合同中約定的工程范圍，全部交給其財務(wù)獨立核算的分公司丙進(jìn)行施工。請問應(yīng)如何簽訂合同，才能規(guī)避稅收和法律風(fēng)險？

十二、工程竣工結(jié)算中應(yīng)重點審計的五個項目
對于合同為總價包干模式而言，結(jié)算時要弄清包干的內(nèi)容具體有哪些，是否都按合同約定全部完成，針對現(xiàn)場實際情況，尤其是裝修部分一定要到現(xiàn)場進(jìn)行踏勘及實地測量與統(tǒng)計，對于未完成的項目一定要給予核減，核減項目不只是核減直接費，以直接費為基數(shù)按費率計算的間接費、稅金等也應(yīng)同比例核減。
十三、建筑企業(yè)“預(yù)收賬款”，應(yīng)注意這些涉稅問題
B建筑企業(yè)為一般納稅人，簡易計稅項目當(dāng)月取得工程款100萬元，當(dāng)月支付分包款50萬元，取得增值稅普通發(fā)票50萬元。當(dāng)月預(yù)交增值稅=．．．．．．

十四、“農(nóng)民工工資專用賬戶+實名制”下的農(nóng)民工工資支付管理流程
建設(shè)單位（包括項目業(yè)主、項目代建管理單位）按照合同約定將應(yīng)付工程款中的人工費（工資款）撥付至農(nóng)民工工資專用賬戶，施工總承包企業(yè)委托農(nóng)民工工資專用賬戶開戶銀行（簡稱“開戶銀行”）直接將農(nóng)民工工資發(fā)放至農(nóng)民工工資卡的一系列監(jiān)督管理活動。在這種農(nóng)民工工資專用賬戶管理中，涉及到如何簽訂建筑合同、財務(wù)核算和稅務(wù)處理等一系列問題。

十五、合理設(shè)計建筑公司食堂無票解決方案
取消零星采購、定點定期配送。很多時候是不可能拿到發(fā)票的，因為是零敲碎打的購買，今天在這個供應(yīng)商買，明天在那個供應(yīng)商購買。
對于公司食堂，規(guī)模較大的可以允許注冊實體的個體戶、公司、養(yǎng)殖場、農(nóng)村信用社配送，而這些注冊企業(yè)，都是可以開具發(fā)票的，長期合作，發(fā)票問題一定要為您解決。

十六、總說要發(fā)票，你考慮過公司的利益嗎
有很多企業(yè)，在采購資產(chǎn)物資的時候，在發(fā)生費用支出的時候，以及在建造固定資產(chǎn)而購買材料、支付施工費的時候，往往都不要發(fā)票。因為如果索要發(fā)票，賣家或施工方一般都會要求加3至5個稅點。有些采購人員及費用支出經(jīng)辦人員認(rèn)為不要發(fā)票是在為公司做貢獻(xiàn)。而一些堅持要發(fā)票的財務(wù)人員，卻不僅招惹這些人的反感，甚至也招來老板的不滿，因為……

十七、PPP項目稅收籌劃要點
PPP項目投資金額大，回收時間長，涉稅風(fēng)險多，政府在合同談判上一般比較強勢，企業(yè)在PPP項目投資運營過程中，如何避免如盲人騎瞎馬、夜半臨深池的風(fēng)險？

十八、“三張報表”零報告 易引發(fā)涉稅風(fēng)險
資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，是大企業(yè)需要向稅務(wù)機關(guān)報送的“三張報表”，大部分企業(yè)都可以做到定期、如實報送。但是，在實務(wù)中有的大企業(yè)在報送“三張報表”時會出現(xiàn)零報告，這種情況在資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表的報送中更為常見。需要提醒的是，“三張報表”零報告不僅會影響稅務(wù)、金融和統(tǒng)計等相關(guān)部門對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況的判斷，嚴(yán)重的還會引發(fā)涉稅風(fēng)險。

十九、項目運營過程中，建筑勞務(wù)如何進(jìn)行納稅管理
在建筑公司實名制登記管理和農(nóng)民工工資專用賬戶管理的雙管理制度下，建筑勞務(wù)公司在開展業(yè)務(wù)的過程中，存在違法分包和違法轉(zhuǎn)包的行為。特別在社保征管移交給稅務(wù)機關(guān)征管后，在新個稅和新社保政策下，勞務(wù)公司如何解決農(nóng)民工的社保保險問題以及農(nóng)民工的個人所得稅如何處理？是勞務(wù)公司不可避免和回避的問題．．．．．．

二十、增值稅率下降后如何選擇不同納稅人身份的供應(yīng)商

二十一、接收的代開發(fā)票金額較大，有哪些風(fēng)險
其實，正常情況下，一個單位接收一定金額的代開發(fā)票是合理的，畢竟有些單位會和個人合作。
但是大量的代開發(fā)票就值得深入檢查了，因為按照常識，對于金額較大的合作業(yè)務(wù)，其實公司還是基本還是會選擇正規(guī)的公司合作(個人合作較少），公司自然能自開發(fā)票。
而出現(xiàn)大量的大金額代開發(fā)票，是否存在虛構(gòu)業(yè)務(wù)，虛開發(fā)票的情況？稅務(wù)局會對此產(chǎn)生懷疑。

二十二、如何審核發(fā)票的合規(guī)性 常見的關(guān)注點有哪些
問題
涉稅無小事，發(fā)票審核責(zé)任重大，須確保發(fā)票的來源、形式符合國家法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定。如何審核發(fā)票的合規(guī)性？常見的關(guān)注點有哪些？

二十三、建筑業(yè)異地納稅時點注意事項及風(fēng)險點
建筑企業(yè)異地提供建筑服務(wù)時，需要預(yù)繳增值稅和附加稅，請問預(yù)繳有時間限制嗎？

二十四、建筑施工企業(yè)：周轉(zhuǎn)材料來源不同，進(jìn)項稅額抵扣有區(qū)別
建筑施工企業(yè)離不開周轉(zhuǎn)材料，而且相關(guān)的周轉(zhuǎn)材料具有種類多、單個價值低、使用期限短、更換頻繁等特點。企業(yè)的周轉(zhuǎn)材料來源不同，其進(jìn)項稅額在抵扣時也有區(qū)別。

二十五、賣方貼現(xiàn)票據(jù)買方承擔(dān)利息，銀行應(yīng)向哪方開具發(fā)票
B公司向A公司購買貨物，并開具票據(jù)給A公司。A公司(賣方)向銀行申請貼現(xiàn)，但是約定貼現(xiàn)利息是由B公司(買方)支付給銀行的，銀行與A公司有簽訂貼現(xiàn)合同，與B公司也有簽訂買方付息協(xié)議，這兩份合同(協(xié)議)都約定了貼現(xiàn)利息由B公司支付。這種情況下銀行應(yīng)開票發(fā)票給A公司還是B公司呢?

二十六、工程“久拖不結(jié)”，是未完工還是．．．．．．
進(jìn)銷“倒掛”、連年虧損；大工程施工3年，顆粒無收，言稱建設(shè)方“久拖不結(jié)”；100多個中、小家裝項目，“久建不交”，聲稱尚未完工——這家裝修公司出了什么狀況？

 

 簡生仁老師
 廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上納稅人學(xué)校專家團隊專家;
 財稅實戰(zhàn)派專家;
 中國注冊稅務(wù)師、會計師、稅務(wù)局內(nèi)部講師;
 先后從事稅收政策、稅務(wù)稽查工作30余年;
近年來，經(jīng)常在《中國稅務(wù)報》和納稅人俱樂部《納稅》等報刊雜志上發(fā)表業(yè)務(wù)類文章為企業(yè)答疑解疑，對企業(yè)稅收有著非常深入的研究和豐富的實踐經(jīng)驗，擅長營改增、稅務(wù)籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風(fēng)險等企業(yè)疑難綜合性問題的解決，尤其是房地產(chǎn)財稅。
長期在全國巡講財稅專題，多次為稅務(wù)機關(guān)及各類企業(yè)做財稅專題講座，總結(jié)了大量的稅務(wù)籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風(fēng)險的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經(jīng)驗。
授課風(fēng)格：
從管理和決策的視角闡釋和應(yīng)用財稅管理，注重實際問題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案。案例教學(xué)，緊貼實際工作，今天學(xué)習(xí)，明天應(yīng)用，真正授人以漁！授課詼諧幽默，用幽默通俗的語言把枯燥的財稅管理技能展現(xiàn)出來，課堂氣氛好，互動性強！
主講課程：
《“走出去“建筑企業(yè)涉稅疑難問題解析培訓(xùn)大綱》
《建筑行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防控技巧及納稅籌劃策略》
《建筑業(yè)財稅熱點及財稅風(fēng)險防控技巧》
《建筑業(yè)工程總承包項目財務(wù)控制技巧》
《建筑業(yè)核心財稅問題剖析與籌劃落地措施》
《施工企業(yè)增值稅等財稅新政解讀與稅務(wù)籌劃》
《新環(huán)境、新稅法下建筑企業(yè)老板財富管理及合規(guī)避稅技巧》
《縝密解讀你所不了解的房地產(chǎn)稅》
《大數(shù)據(jù)視角下的房地產(chǎn)運營邏輯與財務(wù)管控技巧》
《創(chuàng)新地產(chǎn)模式下的財務(wù)管控特點與應(yīng)用》
《房地產(chǎn)財務(wù)人員應(yīng)知應(yīng)會的財務(wù)核算程序和管控技巧》
《房地產(chǎn)企業(yè)全生命周期稅務(wù)風(fēng)險防控管理與稅務(wù)籌劃關(guān)鍵節(jié)點、策略案例分析》
《新收入準(zhǔn)則下房地產(chǎn)、建筑企業(yè)會計核算運用及案例分析》
《解剖房地產(chǎn)、建筑企業(yè)稅務(wù)稽查重點和要點》
《政府與社會資本合作(PPP)模式全過程中的的涉稅風(fēng)險管控策略》
《“金稅四期”管控下的預(yù)警觸發(fā)點分析與涉稅風(fēng)險應(yīng)對技巧》
《“金稅四期”背景下個稅和企稅“雙稅”匯算清繳節(jié)稅技巧分析》
《“以數(shù)治稅”背景下稅務(wù)稽查新形勢與涉稅風(fēng)險規(guī)避技巧》
《小稅種籌劃策略與涉稅風(fēng)險防范技巧》
《如何從財務(wù)視角提高人均效能》
《共同富裕時代的財富與稅收規(guī)劃策略》
《財務(wù)人員必備的決策管理思維和財務(wù)分析技能》
《大數(shù)據(jù)時代背景下財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力的思辨方法與跨部門溝通技巧》
《國際稅務(wù)管理技巧與風(fēng)險防范策略》
《匯算清繳---年終決算匯算與重難點解析和對策》
《企業(yè)財稅主管35大涉稅事項處理應(yīng)對技巧》
《企業(yè)發(fā)票優(yōu)化管理與專項檢查風(fēng)險防范》
《企業(yè)控稅策略實例分析》
《企業(yè)資產(chǎn)處理的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險應(yīng)對》
《稅務(wù)稽查風(fēng)險掌控與納稅籌劃運用策略》
《稅務(wù)稽查應(yīng)對及涉稅票據(jù)處理技巧》
《透析企業(yè)財務(wù)報表與掌握財務(wù)風(fēng)險防控技巧》

• 2020年電商格局與O2O營銷實戰(zhàn)秘籍

   

  【課程背景】2019年的雙11突破2684億的目標(biāo)，阿里巴巴集團在*和香港上市的紅利，標(biāo)志著電商已發(fā)展到2.0時代，無論您做與不做，互聯(lián)網(wǎng)電商的渠道革命已經(jīng)來臨！銀泰+阿里：O2O能否拯救傳統(tǒng)百貨？銀泰百貨在群剛剛結(jié)束的雙11促銷中銷售額超過2億元，門店雙11銷售是去年銷售額的328%，線下增長速度超過線上。雙11當(dāng)天，門店共迎接90萬客流，是去..

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• 2021點爆保險開門紅

   

  課程背景：保險行業(yè)在黨中央，國務(wù)院的關(guān)懷下，近幾年來持續(xù)，穩(wěn)健的發(fā)展，2016年12月13日保監(jiān)會會議指出“必須全面落實保險業(yè)姓保，保監(jiān)會姓監(jiān)“的要求以后，保險行業(yè)進(jìn)入了治理整頓，健康轉(zhuǎn)型的新發(fā)展階段。隨著保監(jiān)會2017年134號，283號文件的下達(dá)與執(zhí)行，吹響了保險行業(yè)轉(zhuǎn)型沖鋒號。2017年，我國已超越日本成為僅次于..

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• 穩(wěn)發(fā)展 保民生 惠世界 ——2020年全國“兩會”精神全方位解讀

   

  一、2020年全國“兩會”簡介（一）“兩會”的由來與歷史發(fā)展（二）2020年全國“兩會”社會歷史背景透析（三）十三屆全國人大三次會議議程 二、2019年工作回顧（一）經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)（二）發(fā)展新動能不斷增強（三）改革開放邁..

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• 2021全國兩會與十九屆五中全會

   

  第一講：十九屆五中全會公報解讀一、1個重要判斷二、決勝全面建成小康社會取得的10方面決定性成就三、我國發(fā)展環(huán)境面臨的深刻復(fù)雜變化四、國際上的機遇和挑戰(zhàn)五、國內(nèi)的機遇和挑戰(zhàn)六、2035年要實現(xiàn)的9方面遠(yuǎn)景目標(biāo)七、“十四五”時期經(jīng)濟社會發(fā)展的6個方面主要目標(biāo)八、實現(xiàn)奮斗目標(biāo)的12方面具體舉措九、十九..

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• 數(shù)字化引領(lǐng)商業(yè)變革：德國工業(yè)4.0與中國制造2025

   

  1數(shù)字經(jīng)濟概述1.1數(shù)字經(jīng)濟的概念和內(nèi)涵1.1.1“兩化”到“三化”的認(rèn)知進(jìn)化1.2產(chǎn)業(yè)數(shù)字化概述和案例1.2.1數(shù)字化工業(yè)1.2.2數(shù)字化農(nóng)業(yè)1.2.3數(shù)字化商業(yè)1.2.4數(shù)字化金融業(yè)1.2.5數(shù)字化服務(wù)業(yè)1.3數(shù)字產(chǎn)業(yè)化概述和案例1.3.1軟件產(chǎn)業(yè)1.3.2云..

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• 2020新常態(tài)背景時代下的銀行零售營銷新思路與新方法

   

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