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營(yíng)改增形勢(shì)下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)“重特事項(xiàng)”的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理專

課程編號(hào):16180   課程人氣:1477

課程價(jià)格:¥2980  課程時(shí)長(zhǎng):2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:王老師

課程安排:

       2015.7.4 蘇州



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對(duì)象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

【培訓(xùn)收益】
?  本課程,讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),全面解析企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的稅收政策差異,將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài),做到事先籌劃,并深度解析新舊稅收政策銜接運(yùn)用,深度解析,手傳心授,一課在手,讓您知己知彼,稅收無憂!


營(yíng)改增形勢(shì)下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)“重特事項(xiàng)”的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理專題班
‖2015年7月3日–5日‖—‖蘇州•蘇哥利酒店‖—‖主 講:王老師‖
‖專題背景‖
全面取消營(yíng)業(yè)稅,改征增值稅將是我國(guó)流轉(zhuǎn)稅制最為猛烈、重大的一次改革。房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)將施行的“營(yíng)改增”坊間猜想不斷,“營(yíng)改增”既近且遠(yuǎn),這兩個(gè)行業(yè)營(yíng)改增將對(duì)地方財(cái)政收入的獲取方式是一大挑戰(zhàn)。“營(yíng)改增”之后僅僅是稅率的變化嗎?是可以讓房地產(chǎn)企業(yè)達(dá)到減輕稅負(fù)還是繼續(xù)加大稅負(fù)?房地產(chǎn)企業(yè)又該如何應(yīng)對(duì)即將到來的增值稅改革,抓住營(yíng)改增的重要機(jī)遇并采取有效措施防控企業(yè)可能面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢?
房地產(chǎn)企業(yè)稅收處理與其它行業(yè)相比,有明顯的特殊性,加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握,在開發(fā)全程各階段又有很大區(qū)別,我公司特舉辦“營(yíng)改增形勢(shì)下房地產(chǎn)開發(fā)重特事項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理”專題講座,本講座以營(yíng)改增政策為背景,以房地產(chǎn)企業(yè)特殊經(jīng)濟(jì)行為涉稅疑難問題(營(yíng)業(yè)稅納稅時(shí)點(diǎn)、收入的稅會(huì)差異、甲供材、售樓處、精裝修、車位、成本的分?jǐn)?、融資等)為主線,通過身邊日常的案例重點(diǎn)解析房企“重特事項(xiàng)”的稽查應(yīng)對(duì)思路,用最短的時(shí)間,讓我們房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員掌握房地產(chǎn)企業(yè)的項(xiàng)目開發(fā)疑難問題及營(yíng)改增基本原理,全面控制其中的風(fēng)險(xiǎn),并有效開展納稅籌劃,為您企業(yè)爭(zhēng)取最大化的利益!
  本課程,讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),全面解析企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的稅收政策差異,將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài),做到事先籌劃,并深度解析新舊稅收政策銜接運(yùn)用,深度解析,手傳心授,一課在手,讓您知己知彼,稅收無憂!
‖主講專家‖王老師:會(huì)計(jì)師,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題,擅長(zhǎng)土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
‖主講內(nèi)容‖ 
第一部分:營(yíng)改增政策應(yīng)對(duì)以及前景預(yù)測(cè)
1.營(yíng)改增背景分析以及時(shí)間安排
2.房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅稅率或征收率?
3.營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)業(yè)售價(jià)及凈利潤(rùn)有何影響?
4.房地產(chǎn)企業(yè)哪些發(fā)票可以抵扣?注意什么問題?
5.混業(yè)經(jīng)營(yíng)需要注意什么問題?
6.甲供材業(yè)務(wù)在營(yíng)改增面前的優(yōu)劣分析
7.納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的差異分析
8.招拍掛拿地營(yíng)改增之后的風(fēng)險(xiǎn)分析
9.“拆一還一”以及“紅線外”的支出是否有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣?
10.“甲供材”營(yíng)改增之后對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)是憂是喜?
11.營(yíng)改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣?
第二部分:房地產(chǎn)企業(yè)特殊事項(xiàng)稽查防范
一:營(yíng)業(yè)稅相關(guān)疑難問題
1.誠(chéng)意金、定金是否繳納營(yíng)業(yè)稅?營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是如何規(guī)定的?
如何界定和理解“銷售合同”?
2.您覺得資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)期末余額是紅字是否合適?收到誠(chéng)意金(或定金)
如何做賬務(wù)處理?和收入的關(guān)系如何協(xié)調(diào)?
3.企業(yè)收到違約金和支付違約金的稅收待遇有何不同?
二:會(huì)計(jì)收入所得稅計(jì)稅收入的差異暨申報(bào)表的填報(bào)
1.在開發(fā)流程的整個(gè)過程中,會(huì)計(jì)在哪個(gè)節(jié)點(diǎn)確認(rèn)收入?稅收又是如何規(guī)定的?二者的為什么會(huì)有如此差異?
2.如何讓理解“完工”的標(biāo)準(zhǔn)?“未完工”取得的收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
又如何在季度申報(bào)表和年度申報(bào)表反映?
3.預(yù)交的營(yíng)業(yè)稅等稅金是否可以在稅前扣除?
4.“完工”開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)計(jì)稅收入?計(jì)稅收入的金額和會(huì)計(jì)收入、計(jì)征
營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)有什么關(guān)系?
5.如何確認(rèn)計(jì)稅成本?計(jì)稅成本的有哪些部分構(gòu)成?計(jì)稅成本的有哪些要求?
6.在所得稅處理的不同階段,您是如何進(jìn)行所得稅稅金的賬務(wù)處理?
三:車位、精裝修、售樓部暨成本分?jǐn)?br /> 1.成本分?jǐn)偟姆椒ㄓ心男??不同的成本?duì)象如何采取“合理”的分?jǐn)偡椒ǎ?br /> 2.什么是裝修?銷售精裝房的利與弊是哪些?
3.什么是軟裝?什么是硬裝?二者的稅收待遇是否相同?
4.不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?如何歸集發(fā)生的成本費(fèi)用?稅收對(duì)
此又是如何規(guī)定的?如何協(xié)調(diào)可以減輕稅負(fù)?
5.售樓部是否繳納房產(chǎn)稅? 物業(yè)用房是否會(huì)產(chǎn)生房產(chǎn)稅?
四:企業(yè)融資的困惑
1.企業(yè)直接向金融機(jī)構(gòu)借款和委托借款的稅收待遇有什么差別?委托貸款的
憑證如何入賬?
2.“明股實(shí)債”稅收如何界定?如何扣除相關(guān)的融資成本?
3.什么是“統(tǒng)借統(tǒng)還”?統(tǒng)借統(tǒng)還的利息如何在所得稅、土地增值稅扣除?
憑證如何處理?
4.“轉(zhuǎn)貸”的騙局如何處理?和“委托貸款”有什么差異?
5.向股東的借款需要注意哪些問題?向非股東(自然人)的借款又需要注意
哪些問題?沒有利息費(fèi)用如何處理?
6.財(cái)務(wù)顧問費(fèi)(咨詢費(fèi))、罰息等歸集哪個(gè)科目?稅收待遇有什么不同?
五:甲供材
1.如何劃分材料和設(shè)備?二者的稅收待遇有什么不同?
2.“甲供材”業(yè)務(wù)雙方如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?
3.“甲供材”業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票?如何索取發(fā)票?
4.裝飾勞務(wù)和“甲供材”稅收處理有什么差異?
六:收入的確認(rèn)與風(fēng)險(xiǎn)控制
1.“買一送一”如何進(jìn)行稅收處理?買房送家電,買房送面積,買房送物業(yè),買房送車位(有產(chǎn)權(quán)、無產(chǎn)權(quán)),買房送旅游,買房抽大獎(jiǎng)等。業(yè)主接受贈(zèng)送的家電(面積、車位等)是否涉及個(gè)人所得稅的風(fēng)險(xiǎn)?
2.以老帶新的稅收風(fēng)險(xiǎn)如何控制?抵券銷售形式下如何確認(rèn)收入?
3.“假按揭”“零首付”的區(qū)別是什么?二者的稅收風(fēng)險(xiǎn)有何不同?
4.銷售價(jià)格明顯偏低如何確認(rèn)計(jì)稅依據(jù)?如何解釋屬于自己的“正當(dāng)理由”
5.“拆遷還建”(拆一還一)建造模式下,如何確認(rèn)會(huì)計(jì)收入?營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所
得稅、土地增值稅的計(jì)稅收入如何確認(rèn)?契稅的計(jì)稅依據(jù)是什么?
6.房企代相關(guān)部門收取業(yè)主的費(fèi)用存在什么稅收風(fēng)險(xiǎn)?如何規(guī)避?
7.如何界定合作建房?出資方、出地方不同的合作模式如何界定稅收經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?如何計(jì)稅?
七:成本的確認(rèn)與風(fēng)險(xiǎn)控制
1.股權(quán)收購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)是什么?是否涉及土地增值稅?股權(quán)收購(gòu)之后如何確認(rèn)土
地成本?
2.“以房換地”“以地?fù)Q房”如何確認(rèn)成本?如何確認(rèn)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)?
3.購(gòu)買爛尾樓后續(xù)建造銷售的,如何確認(rèn)扣除項(xiàng)目?計(jì)算土地增值稅是否適
用加計(jì)扣除20%?
4.土地返還款如何進(jìn)行稅收處理?本課程將針對(duì)不同形式的返還款與不同的
會(huì)計(jì)處理來綜合分析稅收問題,讓您不再困惑。
5.城鎮(zhèn)土地使用稅的開始時(shí)點(diǎn)與終止時(shí)點(diǎn)如何確認(rèn)?如何計(jì)算?
6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)如何確認(rèn)?私車公用的稅收問題如何應(yīng)對(duì)?
第三部分:專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流、答疑解惑。
‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。
‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓(xùn)時(shí)間‖2015年7月3日至5日(7月3日全天報(bào)到,4-5日兩天課程)
‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖蘇州◇蘇哥利酒店(蘇州市姑蘇區(qū)喬司空巷27-33號(hào)觀前粵海廣場(chǎng))
‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣2980元/人(含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等)。
            ↘ 如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理,(具體詳見參會(huì)確認(rèn)函)。
 

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