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土地增值稅清算與稅務(wù)稽查重點(diǎn)及最新政策走向分析

課程編號(hào):7745   課程人氣:1496

課程價(jià)格:¥3680  課程時(shí)長(zhǎng):3天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:張偉、鐘必

課程安排:

       2013.1.11 深圳



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【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】


一、名不正則言不順:什么是匯算清繳?
1、匯算清繳之清繳含義
2、三版預(yù)繳申報(bào)表變化全解析
二、納稅調(diào)整——匯算的理論基礎(chǔ)
1、稅法和會(huì)計(jì)不一致的業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)服從稅法
2、15號(hào)公告中會(huì)計(jì)與稅法關(guān)系的正確理解
3、納稅調(diào)整不影響會(huì)計(jì)記錄,因而暫時(shí)性差異的調(diào)整是匯算清繳重要內(nèi)容
4、稅收政策沒有明確規(guī)定的,暫按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行
5、申報(bào)表是納稅調(diào)整理念的最好詮釋
三、主表與附表的深度結(jié)合
1、主表關(guān)鍵行次講解
2、主表與附表關(guān)系講解
四、如何進(jìn)行匯算清繳?
1、匯算清繳就是稅政的全盤點(diǎn),學(xué)習(xí)最新的稅收政策
2、匯算清繳就是明了申報(bào)表填報(bào)技巧,政策與申報(bào)表深度結(jié)合
3、匯算清繳就是防范稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn),年度納稅申報(bào)質(zhì)量最終要由稅務(wù)稽查來檢驗(yàn)
五、房地產(chǎn)企業(yè)未完工收入(預(yù)售收入)
1、房地產(chǎn)收入是權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實(shí)現(xiàn)制?
2、未完工收入計(jì)算的毛利是否允許扣減期間費(fèi)用?
3、未完工收入是否允許扣減稅金及附加?
4、未完工收入是否允許作為三項(xiàng)費(fèi)用的扣除基數(shù)?
5、未完工收入季度申報(bào)表填列方法
6、未完工收入年度申報(bào)表填列方法
六、未完工收入結(jié)轉(zhuǎn)為完工收入
1、實(shí)際毛利差與預(yù)計(jì)毛利差的調(diào)整技巧
2、未完工收入結(jié)轉(zhuǎn)的完工收入是否允許作為三項(xiàng)費(fèi)用扣除基數(shù)?
3、期間費(fèi)用與稅金及附加的調(diào)整技巧
4、跨2008年度樓盤8%稅率差問題解析
5、完工年度以后取得發(fā)票的調(diào)整問題
七、完工標(biāo)準(zhǔn)的確認(rèn)
1、竣工證明材料已報(bào)房地產(chǎn)管理部門備案
2、開發(fā)產(chǎn)品已實(shí)際投入使用問題解析(國稅函【2009】342號(hào)文件、國稅函【2009】201號(hào)文件)
八、計(jì)稅成本
1、合理的劃分成本對(duì)象
2、歸集開發(fā)成本
3、分配共同成本
4、計(jì)算單位工程成本
5、計(jì)算銷售成本
6、后續(xù)成本的二次調(diào)整
九、視同銷售
1、“工抵房”視同銷售
2、“拆遷還建”視同銷售
3、以土地、不動(dòng)產(chǎn)投資的視同銷售
十、股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1、先投資后轉(zhuǎn)讓
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收待遇
十一、學(xué)員互動(dòng)交流、專家現(xiàn)場(chǎng)疑難解答。
 
 
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