一、內(nèi)部審計(jì)的管理職能定位
1、內(nèi)部審計(jì)的定位
2、內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)
3、內(nèi)部審計(jì)的“保健醫(yī)生”角色對(duì)接
二、內(nèi)部審計(jì)如何發(fā)揮保健作用
1、內(nèi)部審計(jì)主要在哪幾個(gè)方面發(fā)揮保健作用
1）經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任的劃分
2）主營(yíng)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力
3）專項(xiàng)開支支出情況
4）內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況
5）企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理
2、內(nèi)部審計(jì)的保健醫(yī)生工作流程
1）號(hào)號(hào)脈
2）開好藥
3）重體檢
4）常會(huì)診
3、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的措施
1）內(nèi)部審計(jì)要實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變"
2）建立完善的企業(yè)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的地位和層次
3）建立健全企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范和實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
4）加強(qiáng)企業(yè)人員隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高人員的素質(zhì)
三、內(nèi)部審計(jì)的“處方”結(jié)論
1、準(zhǔn)確地確定審計(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容
1）了解被審計(jì)單位的基本情況
2）針對(duì)不同的行業(yè)和領(lǐng)域確定不同的審計(jì)重點(diǎn)
2、合理地分析審計(jì)評(píng)價(jià)事項(xiàng)
1）關(guān)注企業(yè)所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)
2）審計(jì)評(píng)價(jià)原則
（1）分清責(zé)任，區(qū)別對(duì)待
（2）評(píng)價(jià)要圍繞審計(jì)事項(xiàng)、緊扣審計(jì)職責(zé)
（3）有的放矢安排審計(jì)測(cè)試流程
（4）換位思考，擺正位置
（5）緊扣主題，慎重處理
（6）結(jié)論恰當(dāng)，建議可行
3、客觀的對(duì)分析結(jié)果進(jìn)行記錄
4、審計(jì)證據(jù)的獲取及變通
5、客觀謹(jǐn)慎的給出審計(jì)結(jié)論
1）內(nèi)部控制建設(shè)情況
（1）制度體系建設(shè)情況
（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制措施
2）內(nèi)部控制執(zhí)行情況自評(píng)
（1）.組織自評(píng)情況
（2）年度在完善內(nèi)控管理方面做了哪些工作
（3）自評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改方案
3）本年度發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及相應(yīng)的處置措施
（1）風(fēng)險(xiǎn)事件描述
（2）發(fā)生的原因
（3）處置措施
四、“處方”效果的落地跟蹤及整改
1、內(nèi)控評(píng)價(jià)及合規(guī)管理有效性評(píng)估中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1）業(yè)務(wù)流程或事項(xiàng) 問(wèn)題描述
2）問(wèn)題整改建議
3）是否涉及合規(guī)管理
4）問(wèn)題整改實(shí)際情況
2、受到監(jiān)管部門和自律組織的處罰、警示、提醒等情況
1）事件描述
2）處罰單位
3）受罰主體
4）處罰措施
5）整改情況
6）備考資料索引號(hào)
五、后續(xù)審計(jì)及相關(guān)規(guī)定
1、整改方案的主要內(nèi)容
1）整改目的
2）整改時(shí)間段
3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
4）整改主要/次要責(zé)任單位或部門
2、整改管理的內(nèi)容
1）停止正在發(fā)生的違法違規(guī)行為
2）糾正已經(jīng)發(fā)生的違法違規(guī)行為
3）降低不當(dāng)做法所導(dǎo)致的損失
4）修改完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，防止類似行為再次發(fā)生
5）落實(shí)審計(jì)改進(jìn)建議，采取有效措施加強(qiáng)內(nèi)部控制，彌補(bǔ)管理漏洞
6）視情況輕重對(duì)責(zé)任人進(jìn)行教育、懲處 

• 經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)實(shí)務(wù)

   

  導(dǎo) 入 企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念第一講經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)概述一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對(duì)象二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分類（一）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（二）任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（三）專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)應(yīng)把握的關(guān)鍵環(huán)節(jié)四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與離任審計(jì)的區(qū)別五、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系六、基于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)審與外審職業(yè)判斷差異七、..

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