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內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)

課程編號(hào):17552   課程人氣:862

課程價(jià)格:¥3600  課程時(shí)長(zhǎng):2天

行業(yè)類(lèi)別:   專(zhuān)業(yè)類(lèi)別:

授課講師:邱健

課程安排:

       ..



  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
  • 選擇同類(lèi)課
【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制部門(mén)負(fù)責(zé)人,擁有內(nèi)部審計(jì)職能的紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作的部門(mén)主管及一般員工,其他對(duì)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制感興趣的有識(shí)之士,以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

【培訓(xùn)收益】
1、理解內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的定位
2、理解如何成為合規(guī)的“內(nèi)審人”
3、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路
4、掌握內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項(xiàng)
5、掌握具體循環(huán)舞弊審計(jì)要點(diǎn)
6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計(jì)和稽查經(jīng)驗(yàn),思考內(nèi)審如何適應(yīng)時(shí)代的變化

 課程背景

    我國(guó)是以中小企業(yè)為主的國(guó)家,中小企業(yè)的發(fā)展會(huì)在很大程度上影響到國(guó)家經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。一項(xiàng)針對(duì)2004年我國(guó)全部中小工業(yè)企業(yè)的研究報(bào)告指出,近年來(lái),中小企業(yè)發(fā)展迅速。從2001年到2004年的短短三年間,新增企業(yè)10萬(wàn)余家,增長(zhǎng)了61.05%;總資產(chǎn)規(guī)模也上升近六成,而工業(yè)增加值、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入及利潤(rùn)總額均翻了一番;2004年中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造的利潤(rùn)是2001年的近2.5倍,年均增長(zhǎng)達(dá)34.4%。但目前我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展仍存在諸如民營(yíng)企業(yè)很難發(fā)展為大型企業(yè),中小企業(yè)的平均壽命過(guò)短,中小企業(yè)體制不健全等問(wèn)題。這些問(wèn)題的出現(xiàn)固然有外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的原因,但中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不完善、不到位是其根本原因。內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)作為公司治理的核心內(nèi)容,應(yīng)發(fā)揮重要作用。
 
    內(nèi)部審計(jì)是現(xiàn)代公司治理的一部分,并且內(nèi)部審計(jì)與公司治理之間存在互動(dòng)關(guān)系。內(nèi)部審計(jì)既是公司治理的一部分,同時(shí)又是評(píng)價(jià)治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)等新型的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)。有效的公司治理是保證內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮作用的前提,而內(nèi)部審計(jì)作用的充分發(fā)揮又可以促進(jìn)公司治理的完善和發(fā)展。
 
    現(xiàn)在,我國(guó)正處于全面發(fā)展的時(shí)期,改革開(kāi)放進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期。但是腐敗成為了我國(guó)最大的社會(huì)污染,它不僅造成各種經(jīng)濟(jì)損失,而且還構(gòu)成了對(duì)我國(guó)共產(chǎn)黨及其政府的合法性的嚴(yán)重挑戰(zhàn),引起了黨和國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人的極大關(guān)注和憂(yōu)慮,企業(yè)內(nèi)存在的一些消極腐敗現(xiàn)象屢禁不止,有的還日趨嚴(yán)重,所以我們必須從腐敗現(xiàn)象當(dāng)下的特點(diǎn)入手,把防腐敗放在一個(gè)重要的位置上面,盡最大的努力來(lái)降低腐敗發(fā)生的可能性,提出可行的政策,使有關(guān)人員無(wú)空子可鉆,達(dá)到讓其不想腐敗,不能腐敗,也不敢腐敗的目標(biāo)。
 
   故加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與反舞弊方面的理論和實(shí)務(wù)培訓(xùn)是中國(guó)企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
 
課程大綱:
 
一 審計(jì)理念、團(tuán)隊(duì)及能力
1、 內(nèi)審定位和目標(biāo)
1.1 內(nèi)審定位探討
1.2 IIA定義
1.3內(nèi)審目標(biāo)探討
2、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來(lái)十大轉(zhuǎn)變
3、思想上如何成為“合格”的內(nèi)審人
3.1通用要求
3.2職業(yè)要求
4、內(nèi)審職業(yè)勝任能力模型和職業(yè)發(fā)展通道
4.1勝任能力模型內(nèi)容
4.2勝任能力模型舉例
4.3職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建
4.4職業(yè)發(fā)展通路模型舉例
5、內(nèi)審團(tuán)隊(duì)組建和能力打造
5.1內(nèi)審團(tuán)隊(duì)分類(lèi)
5.2內(nèi)審人員招募
5.3能力打造方法
6、內(nèi)審與其他部門(mén)的關(guān)系
6.1與監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)關(guān)系
6.2與其他各部門(mén)關(guān)系
 
二、內(nèi)審實(shí)務(wù)
1、內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)化流程之準(zhǔn)備階段工作
1.1如何選擇對(duì)象
1.2如何分配資源
1.3如何協(xié)同
1.4如何出具審計(jì)方案
1.4.1 方案目的
1.4.2方案作用
1.4.3出具步驟
1.4.4制定方法
1.4.5制定要點(diǎn)
2、內(nèi)審實(shí)施階段工作
2.1原則問(wèn)題
2.2審計(jì)通知及入場(chǎng)會(huì)
2.3資料收集
2.4審計(jì)方法十一種
2.4.1訪(fǎng)談法注意十二點(diǎn)
2.4.2審核分析四法
2.4.3觀察法
2.4.4函證法
2.4.5盤(pán)點(diǎn)法八技巧
2.4.6因果法和果因法
2.4.7拉窗簾法
2.4.8遵循法和思維創(chuàng)新法
2.4.9解剖麻雀法和高屋建甌法
2.4.10否定之否定法
2.4.11紅旗標(biāo)志
2.5抽樣
3、內(nèi)審底稿編制及審閱
3.1編制內(nèi)容,證據(jù)相互印證
3.2底稿參考模版
3.3底稿審閱
4、內(nèi)審報(bào)告編制和分發(fā)
4.1報(bào)告形式和內(nèi)容
4.2報(bào)告五要點(diǎn)
4.3報(bào)告發(fā)送
5、國(guó)際內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)介紹(紅皮書(shū)體系解讀)
6、后續(xù)審計(jì)
6.1 如何溝通和保證
6.2后續(xù)審計(jì)范圍及方式
7、內(nèi)審質(zhì)量管理
7.1底稿和報(bào)告復(fù)核
7.2 項(xiàng)目抽查
7.3 質(zhì)量評(píng)估
8、內(nèi)審保密和安全管理
9、內(nèi)審三級(jí)檔案管理
 
三、舞弊風(fēng)險(xiǎn)理論及舞弊調(diào)查
1、舞弊風(fēng)險(xiǎn)理論
2、常見(jiàn)舞弊類(lèi)型
3、有效舞弊預(yù)警和調(diào)查方法
 
四、各業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)要點(diǎn)和案例研究
1、人力
1.1審計(jì)要點(diǎn)
1.2 查處訣竅
1.3案例研究
2、財(cái)務(wù)
2.1審計(jì)要點(diǎn)
2.2 查處訣竅
2.3案例研究
3、采購(gòu) 
3.1審計(jì)要點(diǎn)
3.2 查處訣竅
3.3案例研究
4、物流
4.1審計(jì)要點(diǎn)
4.2 查處訣竅
4.3案例研究
5、生產(chǎn)
5.1審計(jì)要點(diǎn)
5.2 查處訣竅
5.3案例研究
6、研發(fā)
6.1審計(jì)要點(diǎn)
6.2 查處訣竅
6.3案例研究
7、銷(xiāo)售
7.1審計(jì)要點(diǎn)
7.2 查處訣竅
7.3案例研究
8、信息系統(tǒng)
8.1審計(jì)要點(diǎn)
8.2 查處訣竅
8.3案例研究
9、投資籌資
9.1審計(jì)要點(diǎn)
 
四、其他
1、內(nèi)審溝通技巧和沖突化解
1.1溝通技巧
1.2沖突化解
2、內(nèi)審部門(mén)在內(nèi)控體系推進(jìn)建設(shè)中的作用
2.1內(nèi)控體系推進(jìn)部門(mén)設(shè)置
2.2內(nèi)審部門(mén)的作用
3、內(nèi)審、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
 
五、思考
內(nèi)審如何適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展
咨詢(xún)電話(huà):
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