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全面“營改增”精選疑難100問答與稅務(wù)稽查應(yīng)對專題班

課程編號(hào):18038   課程人氣:2296

課程價(jià)格:¥3280  課程時(shí)長:2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:富老師

課程安排:

       2016.7.15 長春



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)企業(yè),建筑等相關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)
總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

【培訓(xùn)收益】
??“營改增”從曾經(jīng)遙遠(yuǎn)到現(xiàn)在必須面對,從開出第一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票到納稅申報(bào),我們在工作中遇到許多疑難和困惑,本司聘請一線稅務(wù)專家,精選100個(gè)“營改增”問題,為您答疑解惑,這些問題涵蓋“營改增”各個(gè)行業(yè)實(shí)際操作中的發(fā)票開具管理、計(jì)稅方法、增值稅會(huì)計(jì)核算、申報(bào)表填報(bào)等重點(diǎn)問題,答疑明確清晰,實(shí)操性強(qiáng),幫助您順利度過“營改增”各個(gè)關(guān)口。
?  稅務(wù)稽查是每位財(cái)務(wù)人員頭疼的問題,而稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查“查賬必查票、查稅必查票、查案必查票”的“三查”方針,使發(fā)票問題成為企業(yè)的頭等大事,而來勢洶洶的營改增使發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)更加撲朔迷離、步步驚心。合同是稅收籌劃的最好工具,同時(shí)也是涉稅風(fēng)險(xiǎn)的重要載體,合同簽訂得當(dāng),可以有效降低稅負(fù),簽訂不當(dāng),稅收風(fēng)險(xiǎn)激增,可謂成也合同,敗也合同。
?  為解決以上問題,讓房地產(chǎn)、建筑等相關(guān)企業(yè)真正規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn),合法合理節(jié)稅,提升企業(yè)的稅收安全。讓我們攜手富老師老師特舉辦“全面“營改增”精選疑難100問答與稅務(wù)稽查應(yīng)對專題培訓(xùn)”。全程實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效。直擊關(guān)于營改增的熱點(diǎn)與痛點(diǎn),一起來吧,度過一個(gè)絕不枯燥,又絕對超值的兩天!

 全面“營改增”精選疑難100問答與稅務(wù)稽查應(yīng)對專題班

‖2016年7月14-16日‖—‖長 春•君怡酒店‖—‖主 講:富老師‖
‖專題背景‖  
“營改增”從曾經(jīng)遙遠(yuǎn)到現(xiàn)在必須面對,從開出第一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票到納稅申報(bào),我們在工作中遇到許多疑難和困惑,本司聘請一線稅務(wù)專家,精選100個(gè)“營改增”問題,為您答疑解惑,這些問題涵蓋“營改增”各個(gè)行業(yè)實(shí)際操作中的發(fā)票開具管理、計(jì)稅方法、增值稅會(huì)計(jì)核算、申報(bào)表填報(bào)等重點(diǎn)問題,答疑明確清晰,實(shí)操性強(qiáng),幫助您順利度過“營改增”各個(gè)關(guān)口。
  稅務(wù)稽查是每位財(cái)務(wù)人員頭疼的問題,而稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查“查賬必查票、查稅必查票、查案必查票”的“三查”方針,使發(fā)票問題成為企業(yè)的頭等大事,而來勢洶洶的營改增使發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)更加撲朔迷離、步步驚心。合同是稅收籌劃的最好工具,同時(shí)也是涉稅風(fēng)險(xiǎn)的重要載體,合同簽訂得當(dāng),可以有效降低稅負(fù),簽訂不當(dāng),稅收風(fēng)險(xiǎn)激增,可謂成也合同,敗也合同。
  為解決以上問題,讓房地產(chǎn)、建筑等相關(guān)企業(yè)真正規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn),合法合理節(jié)稅,提升企業(yè)的稅收安全。讓我們攜手富老師老師特舉辦“全面“營改增”精選疑難100問答與稅務(wù)稽查應(yīng)對專題培訓(xùn)”。全程實(shí)戰(zhàn)、實(shí)用、實(shí)效。直擊關(guān)于營改增的熱點(diǎn)與痛點(diǎn),一起來吧,度過一個(gè)絕不枯燥,又絕對超值的兩天!
‖主講專家‖富老師:資深稅務(wù)官員,從事稅務(wù)稽查工作二十余年,多次參與國家稅務(wù)總局組織的房地產(chǎn)業(yè)稅收教學(xué)研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作,有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)。 同時(shí),多年來,一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作,授課時(shí)間長達(dá)幾千課時(shí),教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區(qū)。教學(xué)內(nèi)容涉及稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅務(wù)行政法、稅收籌劃等多個(gè)學(xué)科,有著十分豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。
‖主講內(nèi)容‖
第一講:“營改增”綜合疑難問題及解析
1.營業(yè)稅差額計(jì)稅余額如何處理?能否抵減增值稅?
2.營改增稅收檢查等原因需要補(bǔ)繳營改增前稅款如何處理?
3.營改增后原營業(yè)稅發(fā)票是否還能開具?如何申報(bào)納稅?
4.在2016年4月30日前簽署的銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的合同,且合
同的執(zhí)行期延續(xù)到5月1日之后的如何處理?
5.營改增后地稅機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票范圍有哪些?
6.單位食堂承包對外營業(yè),如何確認(rèn)增值稅納稅人?
7.扣繳義務(wù)人與委托代征有哪些區(qū)別?
8.扣繳義務(wù)人扣繳增值稅時(shí)是否考慮自身和對方是否為一般納納稅人
9.股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否屬于增值稅征收范圍?
10.納稅人以無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)作為投資,是否應(yīng)按規(guī)定繳納增值稅?
11.商貿(mào)公司申請為一般納稅人,兼營沒超過500萬元的室內(nèi)裝飾,室內(nèi)裝飾可
以按小規(guī)模3%征收嗎?
12.收取客戶違約金是否屬價(jià)外費(fèi)用按規(guī)定繳納增值稅?
13.增值稅銷售額是否必須與企業(yè)會(huì)計(jì)核算的收入金額一致?
14.職工食堂向職工收取的餐費(fèi)收入是否征收增值稅?
15.臨時(shí)勞務(wù)人員為單位提供勞務(wù)是否征收增值稅?
16.單位無租使用職工車輛是否征收增值稅?
17.公司之間(總分公司、母子公司)無償使用房產(chǎn)是否視同銷售征收增值稅?
18.公司之間無償使用資金(總分公司、母子公司)是否視同銷售征收增值稅?
19.商場無償提供車位、無償存包服務(wù)是否視同銷售服務(wù)征收增值稅?
20.應(yīng)當(dāng)辦理一般納稅人資格登記而未辦理的稅務(wù)有哪些懲罰措施?
21.一般納稅人支付的餐飲服務(wù)支出,能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
22.一般納稅人支付的娛樂費(fèi),能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
23.一般納稅人支付的住宿費(fèi),能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
24.一般納稅人支付的會(huì)議費(fèi),能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
25.旅游服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣?
26.哪些情形不得開具增值稅專用發(fā)票?
27.2016年5月1日至7月31日,一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi)發(fā)票
能否計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
28.超過法定認(rèn)證期限未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票如何補(bǔ)救? 
第二講:行業(yè)“營改增”疑難問題及解析
一.房地產(chǎn)行業(yè)“營改增”疑難問題及解析
29.房地產(chǎn)開發(fā)公司在本市跨區(qū)縣從事的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目,營改增后應(yīng)在哪里申
請辦理防偽稅控設(shè)備及領(lǐng)用發(fā)票?
30.房地產(chǎn)企業(yè)營改增后,土地增值稅清算,增值稅能否從扣除項(xiàng)目中的稅金及附加中扣除?
31.適用一般計(jì)稅方法,銷售開發(fā)產(chǎn)品取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,是先還原不
含稅銷售額扣減土地價(jià)款,還是先扣減土地價(jià)款再還原不含稅銷售計(jì)算銷售額?
32.企業(yè)取得市級(jí)財(cái)政部門監(jiān)(?。┲频耐恋爻鲎尳鹭?cái)政票據(jù)能否作為扣除憑據(jù)?
33.允許扣除房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目扣除土地價(jià)款包含那些項(xiàng)目,是否包括大配套費(fèi)等?
34.取得省級(jí)以上(含省級(jí))財(cái)政部門監(jiān)(印)制的財(cái)政票據(jù),但未向政府支付
的土地價(jià)款,能否扣減?
35.開發(fā)企業(yè)取得政府返還土地出讓金部分能否從銷售額扣減?
36.營改增前取得土地使用權(quán),營改增后開發(fā),一般計(jì)稅方法下,土地價(jià)款能否
扣除?
37.營改增前取得土地使用權(quán),分期開發(fā),營改增后開發(fā),一般計(jì)稅方法下,土地價(jià)款能否扣除如何計(jì)算扣除金額?
38.營改增后,房地產(chǎn)企業(yè)“一次拿地、分次開發(fā)”,如何扣除土地成本?(分兩步)
39.同一法人多項(xiàng)目滾動(dòng)開發(fā),新拿地支付的土地出讓金是否能夠在其他正在銷
售的項(xiàng)目的銷售額中抵減?
40.建設(shè)方提供材料的“甲供材”營業(yè)稅政策,營改增后,建筑方增值稅計(jì)稅依
據(jù)還包括甲方提供的材料?
41.開發(fā)企業(yè)與門窗安裝企業(yè)簽訂門窗責(zé)安裝合同,門窗安裝企業(yè)提供,如何進(jìn)
行增值稅處理?
42.開發(fā)企業(yè)購買生產(chǎn)企業(yè)自制電梯負(fù)責(zé)安裝增值稅發(fā)票如何取得?
43.主體內(nèi)的樣板間的設(shè)計(jì)、裝修以及家具等費(fèi)用增值稅如何處理?
44.精裝修房裝修費(fèi)、家具、家電增值稅進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣?
45.項(xiàng)目主體內(nèi)的建造售樓處的設(shè)計(jì)、裝修以及家具等費(fèi)用增值稅如何處理?
46.項(xiàng)目主體外的自建售樓處的設(shè)計(jì)、裝修以及家具等費(fèi)用增值稅如何處理?
47.買房贈(zèng)送汽車、家電、家俱業(yè)務(wù)是否視同銷售?
48.買房送裝修業(yè)務(wù)是否視同銷售?
49.“買房送車位”業(yè)務(wù)是否視同銷售?
50.分簽銷售合同和裝修合同有無必要?
51.以老帶新獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)務(wù)業(yè)費(fèi)用增值稅處理?
52.以老帶新免物業(yè)費(fèi)業(yè)務(wù)是否視同銷售?
53.“零首付”業(yè)務(wù)增值稅風(fēng)險(xiǎn)?
54.營銷禮品和物品業(yè)務(wù)增值稅處理?
55.拆遷補(bǔ)償中實(shí)行產(chǎn)權(quán)調(diào)換是否視同銷售,其增值稅計(jì)稅依據(jù)如何掌握?
56.“交1000抵1萬”銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)如何操作業(yè)務(wù)流程、合同價(jià)款、開具增值
稅發(fā)票?
57.開發(fā)產(chǎn)品出租簽訂免租期合同增值稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
58.轉(zhuǎn)讓在建樓盤如何進(jìn)行稅收處理?
59.向客戶收取違約金增值稅如何進(jìn)行處理?
60.人防設(shè)施建造地下車位“出售”如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
61.開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)增值稅如何處理? 
62.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的開工日期在4月30日之前的同一《施工許可證》下的不同房產(chǎn),如開發(fā)項(xiàng)目中既有普通住房,又有別墅,可以分別選擇簡易征收和一般計(jì)稅方法嗎?
63.房地產(chǎn)對適用簡易計(jì)稅方法的對象是以房地產(chǎn)項(xiàng)目為對象,還是以整個(gè)納稅主體為對象?
64.一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,兼有一般計(jì)稅方法計(jì)稅、簡易計(jì)稅
方法計(jì)稅、免征增值稅的房地產(chǎn)項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,如何劃分? 
65.房地產(chǎn)公司有四個(gè)項(xiàng)目部,全部選擇簡易計(jì)稅,總部發(fā)生的費(fèi)用取得的增值稅
專用發(fā)票可不可留抵,待以后新項(xiàng)目時(shí)按一般計(jì)稅時(shí)抵扣?
66.適用一般計(jì)稅方法的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照規(guī)定扣除土地價(jià)款能否開具全額
增值稅專用發(fā)票開具?如何進(jìn)行納稅申報(bào)?
67.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)收款范圍及如何開具發(fā)票及進(jìn)行納稅申報(bào)?
68.我們現(xiàn)有房產(chǎn)老項(xiàng)目選擇簡易征收,新項(xiàng)目正談判中,請問現(xiàn)在日常費(fèi)用報(bào)銷取得的增值稅專用發(fā)票需要認(rèn)證嗎?是不是如果在180天內(nèi)取得新項(xiàng)目,這部分專票就可以抵扣?
69.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅留抵稅額是否可以抵減預(yù)繳稅款?
70.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的不動(dòng)產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何掌握? 
71.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)老項(xiàng)目征收方式是否向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案?
二.建筑安裝行業(yè)“營改增”疑難問題及解析
72.建筑企業(yè)提供建筑服務(wù)未開始前收到的備料款等預(yù)收款征稅?
73.建筑服務(wù)已在營改增前完成,按合同規(guī)定營改增后收取工程款如何征稅?
74.建筑分包合同老項(xiàng)目如何判斷?
75.如何理解“如超過規(guī)定期限,在建筑服務(wù)發(fā)生地辦理稅務(wù)登記的,需要在建
筑服務(wù)發(fā)生地重新購買稅控設(shè)備,領(lǐng)取開具發(fā)票”?
76.建筑業(yè)老項(xiàng)目選擇適用簡易計(jì)稅方法的,是否可以開具增值稅專用發(fā)票?
77.甲供材方式的如何選擇才能稅收利益最大化?
78.營改增之前的未完工建筑老項(xiàng)目,在營改增之后完工,應(yīng)開具地稅發(fā)票還是
國稅發(fā)票?(納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間)
79.增值稅一般納稅人跨縣市提供建筑安裝服務(wù),在勞務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款,增值稅發(fā)票在哪里開具?
80.建筑服務(wù)和租賃服務(wù)的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有一些特殊規(guī)定? 
81.建筑安裝企業(yè)提供建筑服務(wù)開具增值稅發(fā)票地點(diǎn)如何確定?
82.提供建筑服務(wù)和房地產(chǎn)開發(fā)的預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額時(shí)間如何掌握?
三.酒店、物業(yè)公司等服務(wù)業(yè)“營改增”疑難問題及解析
83.納稅人從事餐飲外賣服務(wù)是否按照提供餐飲服務(wù)納增值稅?
84.賓館無償提供早餐、免費(fèi)上網(wǎng)是否視同銷售征收增值稅?
85.賓館(酒店)在樓層售貨或房間內(nèi)的單獨(dú)收費(fèi)物品如何征收增值稅?
86.餐飲行業(yè)增值稅一般納稅人能否使用農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票?
87.餐飲業(yè)一般納稅人向農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)、零售納稅人采購的免征增值稅的鮮活肉蛋
產(chǎn)品取得的增值稅普通發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
四.其他行業(yè)“營改增”疑難問題及解析
88.營改增后企業(yè)出租地下停車位,應(yīng)按什么稅目繳納增值稅?
89.生活服務(wù)業(yè)試點(diǎn)納稅人以銷售預(yù)存卡、儲(chǔ)值卡方式銷售服務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)
間如何確定?
90.以不動(dòng)產(chǎn)對外投資是否繳納增值稅?
91.2016年4月30日前開工建設(shè)的在建工程,完工后用于出租是否可以選擇
簡易計(jì)稅方法?
92.轉(zhuǎn)租房產(chǎn)是否允許選擇簡易計(jì)稅方法?
93.A公司為一般納稅人,出售其2016年4月30日前購入房產(chǎn)1套給B公司,取得含稅收入200萬元,房產(chǎn)購入原價(jià)120萬元,選擇簡易計(jì)稅方法,如何開具增值稅專用發(fā)票?
94.A建筑公司為一般納稅人,采用簡易計(jì)稅方式。收取B公司工程款100萬
元,支付C公司分包款80萬元。如何開具增值稅專用發(fā)票?如何進(jìn)行納稅申報(bào)?差額如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?
95.營改增后,文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)是否也在國稅繳納?
96.勞務(wù)派遣服務(wù)是否可以差額征稅?
97.出租土地使用權(quán)按什么項(xiàng)目繳納增值稅?
98.原增值稅對經(jīng)營租入的房屋建筑物的改建支出,其進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣,營改增后,這部分進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以憑增值稅專用發(fā)票抵扣?
99.試點(diǎn)納稅人5月1日之前發(fā)生的購進(jìn)貨物業(yè)務(wù),在5月1日之后取得進(jìn)項(xiàng)
是否可按規(guī)定認(rèn)證抵扣?
第三講:增值稅背景下最新稅務(wù)稽查改革動(dòng)態(tài)
1.2016年稅務(wù)稽查新動(dòng)態(tài)及重點(diǎn)稽查領(lǐng)域
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查的四大必殺技 
第四講:新形勢下的房地產(chǎn)企業(yè)融資涉稅分析
第五講:專家現(xiàn)場答疑互動(dòng),解答學(xué)員營改增疑難問題。
‖培訓(xùn)對象‖各房地產(chǎn)企業(yè),建筑等相關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)
總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。
‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓(xùn)時(shí)間‖2016年7月14日至16日(7月14日全天報(bào)到,15-16日兩天課程)
‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖長春◇君怡酒店(長春市高新開發(fā)區(qū)修正路811號(hào) )      
‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣3280元/人(含授課、場地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等)。
             ↘ 如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理,(具體詳見參會(huì)確認(rèn)函)。
 
 
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